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अंतिम रियल एस्टेट साहसिक कार्य के लिए तैयार हो जाइए बिगरपॉकेट्स सम्मेलन (बीपीसीओएन) 2024 6-8 अक्टूबर को कैनकन, मैक्सिको के उष्णकटिबंधीय स्वर्ग की ओर प्रस्थान। अंतर्राष्ट्रीय यात्रा हमेशा रोमांचक होती है, लेकिन यह जानना कि यह कर-कटौती योग्य भी हो सकती है, वास्तव में चीजों को एक पायदान ऊपर ले जाती है।
जब करों की बात आती है तो व्यवसाय के लिए संयुक्त राज्य अमेरिका से बाहर यात्रा करना थोड़ा मुश्किल हो सकता है, लेकिन चिंता न करें – हम यहां आपको वह सब कुछ मार्गदर्शन करने के लिए हैं जो आपको जानना आवश्यक है।
व्यवसाय यात्रा की मूल बातें
व्यावसायिक यात्रा को कर-कटौती योग्य बनाने के लिए, आपको अपना कर घर छोड़ना होगा। यह वह जगह है जहां आप आम तौर पर व्यवसाय करते हैं, और आपको आम तौर पर रात भर रुकने के लिए काफी दूर तक यात्रा करनी पड़ती है (पालन करने के लिए 100 मील एक अच्छा नियम है)।
यात्रा का खर्च भी “सामान्य और आवश्यक” होना चाहिए। इसका सीधा सा मतलब यह है कि आप जिस उद्योग में हैं, उसके लिए खर्च उचित और उचित होना चाहिए। उदाहरण के लिए, यदि आप किसी सम्मेलन में भाग ले रहे हैं, तो सामान्य खर्चों में आपका हवाई जहाज का टिकट, आवास, किराये की कार और गैर-मनोरंजन भोजन शामिल हो सकते हैं।
अंत में, कर-कटौती योग्य के रूप में अर्हता प्राप्त करने के लिए, यात्रा का उद्देश्य मुख्य रूप से व्यवसाय होना चाहिए। उदाहरण के लिए, यदि आप किसी व्यावसायिक बैठक में भाग लेने के लिए लास वेगास की यात्रा की योजना बनाते हैं, लेकिन आप अपना अधिकांश समय मनोरंजन-संबंधी गतिविधियों पर बिताते हैं, तो यात्रा योग्य नहीं हो सकती है।
कौन से व्यावसायिक यात्रा व्यय कटौती योग्य हैं?
जैसे ही आप अपनी यात्रा की योजना बनाते हैं, यह पहले से जानना उपयोगी होता है कि कौन से खर्च कर-कटौती योग्य हैं ताकि आप उन्हें रिकॉर्ड करना और रसीदें रखना सुनिश्चित कर सकें।
यहां कुछ सबसे आम खर्च हैं जो योग्य हैं:
- परिवहन: अपने घर और अपने व्यावसायिक गंतव्य के बीच हवाई जहाज, ट्रेन, बस या कार से यात्रा करें
- सामान या शिपिंग लागत
- टैक्सी, राइडशेयर, या किराये की कार
- अस्थायी आवास
- भोजन पर 50% की कटौती होती है। प्रति दिन एक मानक भोजन भत्ता भी है, लेकिन अमेरिका के बाहर व्यावसायिक यात्रा के लिए इसकी अनुमति नहीं है
- जब आप अपनी यात्रा पर हों तो ड्राई क्लीनिंग और कपड़े धोना
- व्यावसायिक कॉल और संचार: होटल या हवाई जहाज वाई-फाई, अमेरिका के बाहर अपने फोन का उपयोग करने के लिए एक दैनिक यात्रा योजना, या एक मोबाइल हॉटस्पॉट
- टीएसए प्रीचेक/वैश्विक प्रविष्टि: यदि आपकी वार्षिक यात्रा का 50% से अधिक व्यवसाय के लिए है तो कटौती योग्य हो सकती है। कुछ यात्रा क्रेडिट कार्ड इन कार्यक्रमों की पेशकश करते हैं, इसलिए अपने कार्ड के लाभों की जांच करें।
- व्यावसायिक कार्यक्रम में भाग लेने की लागत
- अन्य: आपकी व्यावसायिक यात्रा से संबंधित सभी सामान्य और आवश्यक खर्च
कौन से व्यय कटौती योग्य नहीं हैं?
यद्यपि आपको व्यावसायिक यात्रा पर होने वाले सभी खर्चों में कटौती करने का प्रलोभन हो सकता है, लेकिन हर चीज़ योग्य नहीं होगी। उदाहरण के लिए, व्यक्तिगत और मनोरंजन व्यय कर-कटौती योग्य नहीं हैं।
लोगों के लिए व्यावसायिक यात्राओं पर अपने जीवनसाथी या बच्चों को साथ लाना आम बात है। आपके परिवार के सदस्यों के लिए यात्रा व्यय आमतौर पर कर-कटौती योग्य नहीं हैं। हालाँकि, वे हो सकते हैं, यदि आपका जीवनसाथी या बच्चा निम्नलिखित मानदंडों में से प्रत्येक को पूरा करता है:
- व्यवसाय का स्वामी या कर्मचारी भी है
- आपके साथ यात्रा करने का एक वास्तविक व्यावसायिक उद्देश्य है
- यदि वे स्वयं भाग ले रहे हों तो वे यात्रा व्यय में कटौती करने के पात्र होंगे
संयुक्त राज्य अमेरिका के बाहर यात्रा करें
संयुक्त राज्य अमेरिका के बाहर व्यावसायिक यात्रा पर कुछ विशिष्ट कर शर्तें हैं जो घरेलू यात्रा से भिन्न हैं। उत्तरी अमेरिका के बाहर आयोजित होने वाले सम्मेलनों में सख्ती होती है कर आवश्यकताएँलेकिन चूंकि बीपीसीओएन धूप वाले मेक्सिको में होगा, इसलिए आपको इसके बारे में चिंता करने की ज़रूरत नहीं है।
अंतर्राष्ट्रीय यात्रा के लिए, दो अलग-अलग विचार हैं। पहला यह है कि क्या आपकी यात्रा/हवाई किराया लागत पूरी तरह से कटौती योग्य है। आईआरएस के अनुसार, यदि आपकी यात्रा पूरी तरह से व्यवसाय के लिए है तो यह खर्च पूरी तरह से कटौती योग्य है।
ऐसे पांच तरीके हैं जिनसे आपकी यात्रा व्यवसाय के लिए उपयुक्त मानी जा सकती है:
1. यात्रा में कोई गैर-व्यावसायिक समय नहीं था।
2. यात्रा पर आपका कोई पर्याप्त नियंत्रण नहीं है: एक उदाहरण यह है कि एक कर्मचारी को उसके बॉस द्वारा भेजा जा रहा है।
3. आप एक सप्ताह से अधिक समय के लिए अमेरिका से बाहर नहीं हैं: इसका मतलब है लगातार सात दिन. आप उस दिन को नहीं गिनते जिस दिन आप अमेरिका छोड़ते हैं, लेकिन आप उस दिन को गिनते हैं जिस दिन आप अमेरिका लौटते हैं
4. आप अपना 25% से भी कम समय व्यक्तिगत गतिविधियों पर खर्च करते हैं: आप एक सप्ताह से अधिक समय के लिए अमेरिका से बाहर हैं, और 25% समय गैर-व्यावसायिक गतिविधियों पर व्यतीत होता है। इस परीक्षण के लिए, आप अपनी यात्रा शुरू होने वाले दिन और समाप्त होने वाले दिन दोनों को गिनें।
5. छुट्टियाँ एक प्रमुख विचार नहीं है: उदाहरण के लिए, मेक्सिको के किसी रिसॉर्ट में बोनस व्यक्तिगत दिनों के साथ इसे साबित करना कठिन हो सकता है।
अंतर्राष्ट्रीय यात्रा के लिए दूसरा विचार यह है कि क्या यात्रा के दौरान आपके खर्च पूरी तरह से कटौती योग्य हैं। यह इस बात पर निर्भर करता है कि यात्रा के दिनों को व्यावसायिक दिन माना जाता है या नहीं। सप्ताहांत और छुट्टियों को आम तौर पर व्यावसायिक दिन माना जाता है यदि वे नियमित व्यावसायिक दिनों के बीच आते हैं।
बीपीसीओएन यात्रा उदाहरण
यदि संभव हो तो मैं 4 अक्टूबर को बीपीसीओएन के लिए उड़ान भरने की सलाह देता हूं। यह आपको शनिवार को एक बोनस दिन के रूप में देता है क्योंकि यह दो व्यावसायिक दिनों के बीच में होता है। यदि आप 9 अक्टूबर को बीपीसीओएन से घर के लिए उड़ान भरते हैं, तो यात्रा के लिए किए गए सभी खर्चों में कटौती की जाएगी क्योंकि आपके पास कोई गैर-व्यावसायिक दिन नहीं होगा।
आइए दो उदाहरण देखें कि यह 6-8 अक्टूबर, 2024 को बीपीसीओएन की आपकी यात्रा को कैसे प्रभावित कर सकता है।
उदाहरण 1
आप शुक्रवार, 4 अक्टूबर को अपने घर से मैक्सिको के लिए उड़ान भरेंगे और शुक्रवार, 11 अक्टूबर को लौटेंगे। आपका हवाई किराया और यात्रा खर्च पूरी तरह से कटौती योग्य है क्योंकि आप अमेरिका के बाहर सात दिनों से कम समय बिता रहे हैं।
इस उदाहरण में, आपका आवास, भोजन और टैक्सी या कार का किराया 4-8 अक्टूबर और 11 अक्टूबर के लिए पूरी तरह से कटौती योग्य है। 9-10 अक्टूबर के खर्च व्यक्तिगत और गैर-कटौती योग्य हैं।
उदाहरण 2
आप शुक्रवार, 4 अक्टूबर को बीपीसीओएन के लिए उड़ान भरेंगे और शनिवार, 12 अक्टूबर को लौटेंगे। चूंकि आप सात दिनों से अधिक समय के लिए अमेरिका से बाहर हैं, इसलिए आपको गैर-व्यावसायिक गतिविधियों पर 25% से कम समय खर्च करना होगा। यात्रा लागत पूरी तरह से कटौती योग्य होगी। नौ में से तीन दिन गैर-व्यावसायिक हैं, जो आपको 34% पर रखता है। इसका मतलब है कि आपके हवाई किराये/यात्रा लागत का 34% गैर-कटौती योग्य है।
इस उदाहरण में, आपका आवास, भोजन, और टैक्सी या कार का किराया 4-8 अक्टूबर और 12 अक्टूबर के लिए पूरी तरह से कटौती योग्य है। 9-10 अक्टूबर के खर्च व्यक्तिगत और गैर-कटौती योग्य हैं।
थोड़ी सी योजना के साथ, आप एक और दिन को व्यावसायिक दिन में बदलने में सक्षम हो सकते हैं। उदाहरण के लिए, आप नेटवर्किंग, रिकॉर्डिंग, कार्यक्रमों में भाग लेने और सहकर्मियों के साथ भोजन करने के माध्यम से ऐसा कर सकते हैं। इससे आपको औसत को 22% तक लाने में मदद मिलेगी और हवाई किराया/यात्रा पूरी तरह से कटौती योग्य हो जाएगी।
अंतिम विचार
आपके यात्रा खर्चों का विस्तृत रिकॉर्ड रखना कर उद्देश्यों के लिए और आपका ऑडिट होने की स्थिति में आपकी सुरक्षा के लिए महत्वपूर्ण है। सुनिश्चित करें कि आप अपनी यात्रा-संबंधी सभी रसीदें सहेज लें और अपनी सभी व्यावसायिक गतिविधियों का दस्तावेजीकरण कर लें। जब भी आप किसी व्यावसायिक यात्रा पर जाते हैं, तो उसके साथ काम करना भी एक अच्छा विचार है रियल एस्टेट कर रणनीतिकार यह सुनिश्चित करने के लिए कि जितना संभव हो उतनी यात्रा कर-कटौती योग्य हो, हर चीज़ की योजना बनाने में आपकी सहायता करना।
बिगपॉकेट्स द्वारा नोट: ये लेखक द्वारा लिखी गई राय हैं और जरूरी नहीं कि ये बिगरपॉकेट्स की राय का प्रतिनिधित्व करते हों।
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