अपरिवर्तनीय जीवन बीमा ट्रस्ट (ILIT) क्या है?

एक अपरिवर्तनीय जीवन बीमा ट्रस्ट एक ऐसा ट्रस्ट है जो एक या अधिक जीवन बीमा पॉलिसियों से वित्त पोषित होता है। “अपरिवर्तनीय” का अर्थ है कि एक बार ट्रस्ट स्थापित हो जाने पर, अनुदानकर्ता (वह व्यक्ति जिसने ट्रस्ट बनाया है) इसमें संशोधन नहीं कर सकता या इसे रद्द नहीं कर सकता। यह एक प्रतिसंहरणीय ट्रस्ट से अलग है, जो अनुदानकर्ता को ट्रस्ट की शर्तों को बदलने या इसे पूरी तरह से भंग करने की अनुमति देता है।

एक आईएलआईटी और किसी अन्य के साथ भरोसे का प्रकारतीन प्राथमिक पार्टियाँ हैं:

• अनुदानकर्ता: वह व्यक्ति जो विश्वास स्थापित करता है।

• ट्रस्टी: व्यक्ति या संगठन पर जीवन बीमा प्रीमियम का भुगतान करने सहित ट्रस्ट के प्रबंधन और प्रशासन का आरोप लगाया गया है।

• लाभार्थी: वह व्यक्ति जो अनुदानकर्ता की मृत्यु होने पर ट्रस्ट की संपत्ति प्राप्त करेगा।

एक अपरिवर्तनीय जीवन बीमा ट्रस्ट की स्थापना आपके ट्रस्ट में संपत्ति के मूल्य को आपकी कर योग्य संपत्ति में संपत्ति के मूल्य से अलग करती है। जब आपकी मृत्यु हो जाती है, तो मृत्यु लाभ का भुगतान सीधे ट्रस्ट को किया जाता है। ट्रस्टी आपके द्वारा ट्रस्ट दस्तावेज़ में बताए गए निर्देशों के अनुसार आपके लाभार्थियों को संपत्ति वितरित करता है।

एक अपरिवर्तनीय जीवन बीमा ट्रस्ट वित्त पोषित या गैर वित्त पोषित हो सकता है।

• वित्त पोषित अपरिवर्तनीय जीवन बीमा ट्रस्ट: ट्रस्ट आय-उत्पादक संपत्तियों का मालिक है और उत्पादित आय का उपयोग भुगतान करने के लिए करता है जीवन बीमा प्रीमियम.

• अप्राप्त अपरिवर्तनीय जीवन बीमा ट्रस्ट: ट्रस्ट की एकमात्र संपत्ति जीवन बीमा पॉलिसी है। अनुदानकर्ता ट्रस्ट को वार्षिक उपहार देता है जिसका उपयोग ट्रस्टी प्रीमियम का भुगतान करने के लिए करता है।

यहां कुछ सामान्य कारण दिए गए हैं जिन पर आप अपरिवर्तनीय जीवन बीमा ट्रस्ट पर विचार कर सकते हैं जायदाद के बारे में योजना बनाना.

अधिकांश लोगों को संघीय संपत्ति करों के बारे में चिंता करने की ज़रूरत नहीं है क्योंकि किसी व्यक्ति की संपत्ति का पहला $13.61 मिलियन 2024 में संघीय संपत्ति कर से मुक्त है, हालांकि कुछ राज्य निचली सीमा पर संपत्ति कर लगाते हैं।⁽⁰⁾

आईएलआईटी स्थापित करने से आपको संपत्ति कर देनदारी से बचने में भी मदद मिल सकती है। यदि आप अपनी मृत्यु से कम से कम तीन साल पहले किसी पॉलिसी को उचित रूप से संरचित आईएलआईटी में स्थानांतरित करते हैं, तो पॉलिसी का मृत्यु लाभ आपकी सकल संपत्ति में शामिल नहीं होता है⁽⁰⁾

जब आपकी मृत्यु हो जाती है, तो आईएलआईटी आम तौर पर आपके लेनदारों के लिए सीमा से बाहर हो जाती है। आपके लाभार्थी के लेनदार भी आईएलआईटी से वितरण की मांग नहीं कर सकते हैं। एक ट्रस्टी आपके लाभार्थी के खर्चों का सीधे भुगतान करने के लिए एक अपरिवर्तनीय जीवन बीमा ट्रस्ट में संपत्ति का उपयोग भी कर सकता है ताकि जब ट्रस्ट वितरण करता है तो पैसा लेनदारों द्वारा जब्त नहीं किया जाएगा।

आईएलआईटी का उपयोग अक्सर मेडिकेड जैसे आवश्यकता-आधारित सरकारी लाभों के लिए किसी प्रियजन की पात्रता को संरक्षित करने के लिए विशेष-आवश्यकताओं की योजना में किया जाता है।

एक अपरिवर्तनीय जीवन बीमा ट्रस्ट एक जटिल संपत्ति-नियोजन उपकरण है। यदि आपको लगता है कि यह आपकी आवश्यकताओं के लिए उपयुक्त हो सकता है, तो एक अनुभवी संपत्ति-नियोजन वकील के साथ काम करना आवश्यक है। यदि ट्रस्ट को ठीक से प्रशासित नहीं किया जाता है, तो जीवन बीमा की आय वापस संपत्ति में वापस आ सकती है।

यदि आप एक ट्रस्टी हैं, तो यह समझना महत्वपूर्ण है कि आप अब एक ट्रस्टी हैं ज़िम्मेदार व्यक्तिट्रस्ट के लाभार्थियों के सर्वोत्तम हित में कार्य करना कानूनी कर्तव्य के साथ।