अपरिवर्तनीय जीवन बीमा ट्रस्ट (आईएलआईटी) के 7 कारण

अपरिवर्तनीय जीवन बीमा ट्रस्ट (ILIT) क्या है?

एक अपरिवर्तनीय जीवन बीमा ट्रस्ट (आईएलआईटी) एक बीमाधारक के जीवनकाल के दौरान बनाया गया एक ट्रस्ट है जो एक टर्म या स्थायी जीवन बीमा पॉलिसी या पॉलिसियों का मालिक और नियंत्रण करता है। यह बीमाधारक की इच्छा के अनुसार, बीमाधारक की मृत्यु पर भुगतान की जाने वाली आय का प्रबंधन और वितरण भी कर सकता है।

इसके अलावा, एक अपरिवर्तनीय जीवन बीमा ट्रस्ट संपत्ति करों से जीवन बीमा पॉलिसी से होने वाले लाभों की रक्षा करता है। चूंकि यह अपरिवर्तनीय है, इसलिए इसके बनने के बाद इसे आम तौर पर बदला या पूर्ववत नहीं किया जा सकता है।

एक आईएलआईटी व्यक्तिगत और द्वितीय-मृत्यु दोनों जीवन बीमा पॉलिसियों का स्वामी हो सकता है। दूसरी मृत्यु पॉलिसियाँ दो जिंदगियों का बीमा करती हैं और केवल दूसरी मृत्यु पर मृत्यु लाभ का भुगतान करती हैं। नीचे अपरिवर्तनीय जीवन बीमा ट्रस्ट के सात कारणों के बारे में और जानें।

एक अपरिवर्तनीय जीवन बीमा ट्रस्ट (ILIT) कैसे काम करता है

एक आईएलआईटी में कई पक्ष होते हैं: अनुदानकर्ता, ट्रस्टी और लाभार्थी। अनुदानकर्ता आम तौर पर आईएलआईटी बनाता है और उसे वित्त पोषित करता है। आईएलआईटी को दिए गए उपहार या हस्तांतरण स्थायी हैं, और अनुदानकर्ता ट्रस्टी को नियंत्रण छोड़ रहा है। ट्रस्टी आईएलआईटी का प्रबंधन करता है, और लाभार्थियों को वितरण प्राप्त होता है।

अनुदानकर्ता के लिए जीवन बीमा पॉलिसी में किसी भी घटना के स्वामित्व से बचना महत्वपूर्ण है, और भुगतान किया गया कोई भी प्रीमियम आईएलआईटी के स्वामित्व वाले चेकिंग खाते से आना चाहिए।

यदि हस्तांतरित की जा रही पॉलिसी में बड़ी मात्रा में नकद मूल्य जमा हो तो उपहार देने में भी समस्या हो सकती है। यदि अनुदानकर्ता के कवरेज प्राप्त करने में सक्षम होने के बारे में कोई प्रश्न है और आप ट्रस्ट का मसौदा तैयार करने के खर्च का भुगतान करने से पहले बीमा योग्यता को सत्यापित करना चाहते हैं, तो अनुदानकर्ता को कवरेज के लिए आवेदन करने और मालिक को नामांकित ट्रस्ट के रूप में सूचीबद्ध करने के लिए कहें।

एक बार जब जीवन बीमा कंपनी ने एक प्रस्ताव दिया है, तो प्रारंभिक आवेदन को एक नए आवेदन से बदल दिया जाता है जो मालिक के रूप में ट्रस्ट को उचित रूप से सूचीबद्ध करता है। फिर पॉलिसी ट्रस्ट को जारी की जाएगी।

एक बार स्थापित और वित्त पोषित होने पर, एक आईएलआईटी कई उद्देश्यों को पूरा कर सकता है। आईएलआईटी स्थापित करने के कुछ मुख्य कारण नीचे दिए गए हैं।

संपदा करों को न्यूनतम करना

यदि आप मालिक हैं और बीमाकृत हैं, तो जीवन बीमा पॉलिसी का मृत्यु लाभ आपकी सकल संपत्ति में शामिल किया जाएगा। हालाँकि, जब जीवन बीमा का स्वामित्व ILIT के पास होता है, तो मृत्यु लाभ से प्राप्त आय बीमाधारक की सकल संपत्ति का हिस्सा नहीं होती है और इस प्रकार राज्य और संघीय संपत्ति कराधान के अधीन नहीं होती है।

यदि ठीक से मसौदा तैयार किया जाता है, तो आईएलआईटी, अनुदानकर्ता की संपत्ति से या ऋण के माध्यम से संपत्ति खरीदकर, संपत्ति कर, साथ ही अन्य ऋण और खर्चों का भुगतान करने में मदद करने के लिए तरलता प्रदान कर सकता है। साथ ही, आजीवन उपहार संपत्तियों को आईएलआईटी में स्थानांतरित करके आपकी कर योग्य संपत्ति को कम करने में मदद कर सकते हैं।

उपहार कर से बचना

उचित रूप से तैयार किया गया आईएलआईटी उपहार कर परिणामों से बचता है क्योंकि अनुदानकर्ता द्वारा योगदान को लाभार्थियों के लिए उपहार माना जाता है। उपहार करों से बचने के लिए, यह महत्वपूर्ण है कि ट्रस्टी, क्रुमी पत्र का उपयोग करके, ट्रस्ट के लाभार्थियों को 30-दिन की अवधि के लिए योगदान का एक हिस्सा वापस लेने के अधिकार के बारे में सूचित करें।

30 दिनों के बाद, ट्रस्टी बीमा पॉलिसी प्रीमियम का भुगतान करने के लिए योगदान का उपयोग कर सकता है। क्रुम्मी पत्र भविष्य के ब्याज के बजाय उपहार को वर्तमान बनाकर वार्षिक उपहार कर बहिष्करण के हस्तांतरण को योग्य बनाता है, इस प्रकार ज्यादातर मामलों में उपहार कर रिटर्न दाखिल करने की आवश्यकता से बचा जाता है।

2023 में, आप जितने चाहें उतने लोगों को प्रति वर्ष $17,000 (2024 में बढ़कर $18,000) दे सकते हैं। $17,000 में सभी उपहार शामिल हैं। एक विवाहित जोड़ा किसी व्यक्ति को सालाना संयुक्त रूप से $34,000 (2024 में बढ़कर $36,000) दे सकता है, कर-मुक्त। एक जोड़े द्वारा दिए जाने वाले उपहारों की कुल संख्या की कोई सीमा नहीं है।

आप किसी को प्रति वर्ष $17,000 (2024 में बढ़कर $18,000) से अधिक भी दे सकते हैं, जिसमें से अतिरिक्त राशि 2023 के लिए $12.92 मिलियन और 2024 में $13.61 मिलियन की आपकी आजीवन संपत्ति कर छूट के लिए लागू की जाएगी।

सरकारी लाभ

आईएलआईटी के स्वामित्व वाली जीवन बीमा पॉलिसी से प्राप्त आय होने से एक ट्रस्ट लाभार्थी के लाभों की रक्षा करने में मदद मिल सकती है जो सरकारी सहायता प्राप्त कर रहा है, जैसे कि सामाजिक सुरक्षा विकलांगता आय या मेडिकेड। ट्रस्टी सावधानीपूर्वक नियंत्रित कर सकता है कि ट्रस्ट से वितरण का उपयोग कैसे किया जाता है ताकि सरकारी लाभ प्राप्त करने के लिए लाभार्थी की पात्रता में हस्तक्षेप न हो।

संपत्ति की सुरक्षा

लेनदारों से कितना नकद मूल्य या मृत्यु लाभ सुरक्षित है, इसके संबंध में प्रत्येक राज्य के अलग-अलग नियम और सीमाएँ हैं। आईएलआईटी में रखी गई इन सीमाओं से ऊपर का कोई भी कवरेज आम तौर पर अनुदानकर्ता और/या लाभार्थी के लेनदारों से सुरक्षित होता है। हालाँकि, लेनदार ILIT से किए गए किसी भी वितरण को संलग्न कर सकते हैं।

वितरण

जब लाभार्थियों को आपकी पॉलिसी की आय प्राप्त होती है तो आईएलआईटी के ट्रस्टी के पास वितरण और नियंत्रण करने की विवेकाधीन शक्तियां हो सकती हैं। बीमा राशि का भुगतान आपके एक या सभी लाभार्थियों को तुरंत किया जा सकता है। या आप निर्दिष्ट कर सकते हैं कि लाभार्थियों को वितरण कैसे और कब प्राप्त होता है।

ट्रस्टी के पास वितरण प्रदान करने का विवेक भी हो सकता है जब लाभार्थी कुछ मील के पत्थर हासिल कर लेते हैं, जैसे कि कॉलेज से स्नातक होना, पहला घर खरीदना, या बच्चा पैदा करना। यह वास्तव में आप पर निर्भर है। यह दूसरी शादी में उपयोगी हो सकता है ताकि यह सुनिश्चित किया जा सके कि संपत्ति कैसे वितरित की जाती है या यदि ट्रस्ट के अनुदानकर्ता के बच्चे नाबालिग हैं या उन्हें वित्तीय सुरक्षा की आवश्यकता है।

विरासत योजना

जेनरेशन-स्किपिंग ट्रांसफर टैक्स (जीएसटीटी) एकमुश्त उपहार और ट्रस्ट में हस्तांतरण दोनों पर या असंबद्ध व्यक्तियों के लाभ के लिए 40% का कर लगाता है, जो दाता से 37.5 वर्ष से अधिक छोटे हैं या एक पीढ़ी से अधिक संबंधित व्यक्तियों पर। दाता से छोटा.

एक सामान्य उदाहरण बच्चों के बजाय पोते-पोतियों को उपहार देना है। एक आईएलआईटी जीवन बीमा पॉलिसी खरीदने और फंड करने के लिए ट्रस्ट को उपहारों का उपयोग करके ट्रस्ट के जेनरेशन-स्किपिंग ट्रांसफर (जीएसटी) कर छूट का लाभ उठाने में मदद करता है।

चूंकि मृत्यु लाभ से प्राप्त आय को अनुदानकर्ता की संपत्ति से बाहर रखा गया है, इसलिए परिवार की कई पीढ़ियां-बच्चे, पोते-पोतियां और परपोते-पोते-पोते-पोते-पोते-पोते-पोते-पोते-पोते-पोतियां-संपत्ति और जीएसटी कर से मुक्त ट्रस्ट की संपत्तियों से लाभान्वित हो सकते हैं।

कर संबंधी विचार

अपरिवर्तनीय ट्रस्टों के पास एक अलग कर पहचान संख्या और एक बहुत ही आक्रामक आयकर अनुसूची होती है। हालाँकि, जीवन बीमा पॉलिसी में जमा होने वाला नकद मूल्य मृत्यु लाभ की तरह कराधान से मुक्त है। इसलिए आईएलआईटी में स्वामित्व वाली पॉलिसी होने पर कोई कर संबंधी समस्या नहीं है।

यदि ठीक से डिज़ाइन किया गया है, तो एक आईएलआईटी बीमाधारक के जीवित रहने पर भी, लागत के आधार पर ऋण और/या वितरण करके ट्रस्टी को संचित नकद मूल्य तक पहुंच की अनुमति दे सकता है। हालाँकि, एक बार मृत्यु लाभ का भुगतान कर दिया गया है, यदि आय ट्रस्ट में रहती है, तो अर्जित और लाभार्थियों को वितरित नहीं की गई किसी भी निवेश आय पर कर लगाया जा सकता है।

तल – रेखा

आईएलआईटी एक शक्तिशाली उपकरण है जिस पर कई धन प्रबंधन योजनाओं में विचार किया जाना चाहिए ताकि यह सुनिश्चित हो सके कि आपकी पॉलिसी का उपयोग आपके परिवार को लाभ पहुंचाने के लिए सर्वोत्तम संभव तरीके से किया जाता है। यहां तक ​​कि 2023 में संघीय संपत्ति और उपहार कर छूट $12.92 मिलियन (2024 में बढ़कर $13.61 मिलियन) के साथ भी, राज्य संपत्ति करों का बकाया होना अभी भी संभव है। कई राज्य आपकी संपत्ति पर $1 मिलियन या उससे कम का कर लगाना शुरू करते हैं।