ऋण निपटान पर कर का भुगतान करने से कैसे बचें

ऋण निपटान आपके बकाया ऋणों को आपके बकाया से कम राशि पर निपटाने के लिए आपके लेनदारों के साथ बातचीत करने की एक प्रक्रिया है। हालाँकि इससे आपका पैसा बच सकता है, लेकिन इसके कर संबंधी निहितार्थ भी हैं जिनके बारे में आपको आगे बढ़ने से पहले जानना चाहिए। हालाँकि, कुछ प्रकार के ऋण कराधान के अधीन नहीं हैं, जैसे कि उपहार, वसीयत या विरासत के कारण रद्द किया गया ऋण, कुछ प्रकार के छात्र ऋण माफी, और अध्याय 7, 11 और 13 दिवालियापन के माध्यम से चुकाया गया ऋण।

करयोग्य रद्द किए गए ऋण को समझना

जब कोई लेनदार आपको आपके बकाया से कम राशि का भुगतान करने की अनुमति देता है, तो जिस राशि का आपको भुगतान नहीं करना पड़ता है उसे रद्द ऋण कहा जाता है। उदाहरण के लिए, यदि आप पर $10,000 का बकाया है और लेनदार पूर्ण भुगतान के रूप में $6,000 स्वीकार करने के लिए सहमत है, तो आपके पास रद्द किए गए ऋण में $4,000 हैं। कई मामलों में, उस रद्द किए गए ऋण को कर योग्य आय माना जाता है।

यदि रद्द किए गए ऋण की राशि $600 या अधिक है, तो वर्ष के लिए अपना कर दाखिल करने से पहले लेनदार को आपको ऋण रद्दीकरण फॉर्म 1099-सी भेजना चाहिए। इस फॉर्म की जानकारी आंतरिक राजस्व सेवा को भी सूचित की जाती है। कानून के लिए आवश्यक है कि आप अपने कर रिटर्न पर सभी कर योग्य रद्द किए गए ऋण को आय के रूप में रिपोर्ट करें, भले ही राशि $600 से कम हो और आपको फॉर्म 1099-सी प्राप्त नहीं हुआ हो।

रद्द किए गए ऋण पर आपकी सामान्य आय के समान दर से कर लगाया जाता है, जो आपकी कुल कर योग्य आय के आधार पर 10% से 37% तक कहीं भी हो सकता है। उदाहरण के लिए, यदि आपकी कर दर 22% है और आपका रद्द किया गया ऋण $5,000 है, तो आपको रद्द किए गए ऋण पर $1,100 ($5,000 x 0.22) का भुगतान करना होगा।

ऋण निपटान के लिए छूट और बहिष्करण

हालाँकि, सभी रद्द किए गए ऋण कर योग्य नहीं हैं, क्योंकि कानून कुछ अपवादों और बहिष्करणों की अनुमति देता है। वास्तव में, अपवाद रद्द किए गए ऋण हैं जिन्हें कर उद्देश्यों के लिए रद्द नहीं माना जाता है, जबकि बहिष्करण को रद्द ऋण माना जाता है लेकिन कराधान के अधीन नहीं हैं। किसी भी तरह से आपको इन पर टैक्स नहीं देना होगा.

करयोग्य रद्द किए गए ऋण के अपवाद

• वह ऋण जो उपहार, वसीयत या विरासत के रूप में रद्द कर दिया जाता है
• किसी निश्चित पेशे में या किसी विशेष प्रकार के नियोक्ता के लिए आवश्यक अवधि के लिए रोजगार के परिणामस्वरूप छात्र ऋण ऋण रद्द कर दिया गया
• कुछ छात्र ऋण 31 दिसंबर, 2020 और 1 जनवरी, 2026 के बीच चुकाए गए
• कुछ छात्र ऋण पुनर्भुगतान सहायता कार्यक्रमों के माध्यम से छात्र ऋण माफ कर दिए गए
• रद्द किया गया ऋण सामान्यतः कटौती योग्य होगा यदि आपने इसे नकद आधार करदाता के रूप में भुगतान किया हो
• किसी संपत्ति के विक्रेता द्वारा प्रदान की गई कोई योग्य खरीद मूल्य में कमी

सकल आय से रद्द किए गए ऋण का बहिष्करण

• शीर्षक 11 दिवालियापन के तहत सभी ऋण रद्द कर दिए गए। (शीर्षक 11 में अध्याय 7, अध्याय 11 और अध्याय 13 दिवालियापन सहित अन्य प्रकार शामिल हैं।)
• दिवालियेपन के कारण ऋण रद्द कर दिया गया
• योग्य कृषि ऋणग्रस्तता
• योग्य रियल प्रॉपर्टी व्यवसाय ऋणग्रस्तता
• योग्य मूल निवास ऋणग्रस्तता 1 जनवरी, 2026 से पहले मुक्त हो गई

ऋण निपटान पर कर देयता को न्यूनतम करने की रणनीतियाँ

जैसा कि ऊपर उल्लेख किया गया है, खुद को दिवालिया साबित करना या दिवालियापन के लिए दाखिल करना दो रणनीतियाँ हैं जो ऋण निपटान से आपकी कर देयता को कम कर सकती हैं।

दिवालियापन

दिवालियापन तब होता है जब आपका कर्ज आपकी संपत्ति से अधिक हो जाता है, और आपके पास अपना कर्ज चुकाने का कोई रास्ता नहीं बचता है। हालाँकि, इस बहिष्करण की एक सीमा है: केवल वह राशि जिससे आप दिवालिया हैं, बाहर रखी गई है।

उदाहरण के लिए, मान लें कि आपके पास $80,000 की संपत्ति और $90,000 का कर्ज़ है। क्योंकि आपकी संपत्ति से $10,000 अधिक बकाया है, आप $10,000 की सीमा तक दिवालिया हैं।

यदि आप अपने क्रेडिट कार्ड ऋण पर ऋण निपटान की व्यवस्था करते हैं और $15,000 माफ कर दिए जाते हैं, तो केवल $10,000 को बाहर रखा जाता है क्योंकि यही वह सीमा है जिससे आप दिवालिया हैं। $5,000 की शेष राशि को कर योग्य आय माना जाता है।

दिवालियापन

शीर्षक 11 दिवालियापन के माध्यम से चुकाया गया ऋण कर योग्य नहीं है। शीर्षक 11 को अध्याय 11 के रूप में जाने जाने वाले दिवालियापन के प्रसिद्ध रूप के साथ भ्रमित नहीं किया जाना चाहिए। उत्तरार्द्ध दिवालियापन के कई प्रकारों में से एक है जो शीर्षक 11 में शामिल हैं। अधिकांश व्यक्ति या तो अध्याय 7 या अध्याय 13 दिवालियापन दाखिल करते हैं, जबकि अध्याय 11 मुख्य रूप से कंपनियों के लिए है।

कर रिटर्न पर ऋण निपटान की रिपोर्टिंग

सभी कर योग्य रद्द किए गए ऋण की सूचना आपके वार्षिक संघीय आयकर रिटर्न में दी जानी चाहिए। ऐसा करने के लिए, इन चरणों का पालन करें।

1. अपने लेनदारों से प्राप्त किसी भी फॉर्म 1099-सी में रकम जोड़ें। ध्यान दें कि यह आपकी ज़िम्मेदारी है कि आप अपने सभी कर योग्य रद्द किए गए ऋण पर नज़र रखें और रिपोर्ट करें, भले ही आपको 1099-सी प्राप्त न हुआ हो।
2. कर योग्य रद्द किए गए ऋण की कुल राशि अनुसूची 1 की लाइन 8सी पर दर्ज करें: आय और अतिरिक्त आय फॉर्म में समायोजन।
3. अपने संघीय कर रिटर्न पर फॉर्म 1040 की पंक्ति 8 पर अपनी कुल अनुसूची 1 आय दर्ज करें।

व्यावसायिक कर सलाह लेना

यह निर्धारित करना कि रद्द किए गए ऋण पर क्या करयोग्य है और क्या नहीं, भ्रमित करने वाला हो सकता है। इसलिए पेशेवर कर सलाह लेना अक्सर एक स्मार्ट विचार होता है। एक प्रमाणित क्रेडिट परामर्शदाता से बात करना एक अच्छा प्रारंभिक बिंदु होगा। आप इसे फ़ाइनेंशियल काउंसलिंग एसोसिएशन ऑफ़ अमेरिका और नेशनल फ़ाउंडेशन फ़ॉर क्रेडिट काउंसलिंग जैसे संगठनों के माध्यम से पा सकते हैं।

किसी जानकार अकाउंटेंट या टैक्स वकील से बात करना भी मददगार हो सकता है, हालाँकि अधिक महंगा।

तल – रेखा

कर्ज़ निपटान उन व्यक्तियों के लिए जीवन रेखा प्रदान कर सकता है जो भारी कर्ज़ से बाहर निकलने का रास्ता तलाश रहे हैं। हालाँकि, यदि उनका रद्द किया गया ऋण कर योग्य है तो उन्हें एक महत्वपूर्ण कर बिल का सामना करना पड़ सकता है। ऐसी स्थिति में जो कोई भी कर का भुगतान करने के लिए पैसे नहीं जुटा सकता, उसे आईआरएस से संपर्क करना चाहिए और किस्त भुगतान योजना या अन्य विकल्पों के बारे में पूछना चाहिए। हालाँकि, कुछ प्रकार के ऋण कर योग्य नहीं होते हैं इसलिए अंतर जानने से लाभ होता है।