क्या आपको गैर-कटौती योग्य आईआरए में योगदान देना चाहिए?

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यदि आपको इसके लिए कर छूट नहीं मिलती है तो क्या व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाते (आईआरए) को निधि देने का कोई मतलब है?

बहुत से लोग जो कटौती योग्य आईआरए या रोथ आईआरए को पूरी तरह से निधि देने के पात्र नहीं हैं, वे सेवानिवृत्ति के लिए अतिरिक्त डॉलर निकालने के इस आसान अवसर को नजरअंदाज कर देते हैं, जहां वे कर-मुक्त हो सकते हैं। और 401(k) या अन्य वेतन स्थगन योजना के विपरीत, आप कर दाखिल करने की समय सीमा तक गैर-कटौती योग्य IRA में योगदान कर सकते हैं।

चाबी छीनना

हालांकि गैर-कटौती योग्य आईआरए में पारंपरिक आईआरए या रोथ आईआरए के कुछ कर लाभों का अभाव है, वे आपको आय सीमा के बावजूद सेवानिवृत्ति के लिए अधिक बचत करने की अनुमति देते हैं।
गैर-कटौती योग्य योगदान में पात्रता नियम और योगदान सीमाएँ होती हैं।
बचतकर्ताओं को गैर-कटौती योग्य योजनाओं में अपने स्वयं के योगदान का ट्रैक रखना चाहिए ताकि वे निकासी पर करों का सटीक भुगतान कर सकें।

गैर-कटौती योग्य आईआरए को समझना

किसी दिए गए कर वर्ष में, जब तक आपके या आपके पति या पत्नी के पास पर्याप्त अर्जित या स्व-रोज़गार आय है, तब तक आप प्रत्येक आईआरए में योगदान कर सकते हैं। IRAs विभिन्न प्रकार के होते हैं:

पारंपरिक इरा
रोथ इरा
गैर-कटौती योग्य आईआरए

पारंपरिक आईआरए के विपरीत, जो कर-कटौती योग्य है, गैर-कटौती योग्य आईआरए योगदान कर-पश्चात डॉलर के साथ किया जाता है। वे रोथ आईआरए के समान कोई तत्काल कर लाभ प्रदान नहीं करते हैं। एक समय में, 70½ वर्ष की आयु के बाद IRA में योगदान की अनुमति नहीं थी। यह अब मामला ही नहीं है। जब तक आप आईआरएस मानदंडों को पूरा करते हैं तब तक आप किसी भी उम्र में योगदान देना जारी रख सकते हैं।

2023 के लिए, आप आईआरए में अधिकतम $6,500 का योगदान कर सकते हैं, यदि आपकी उम्र उस वर्ष 50 या उससे अधिक है, तो $1,000 के अतिरिक्त कैच-अप योगदान के साथ। 2024 के लिए, सीमा बढ़कर $7,000 हो गई है। कैच-अप राशि $1,000 बनी हुई है।

योगदान को विभिन्न प्रकार के IRAs में आवंटित किया जा सकता है। उदाहरण के लिए, आप किसी दिए गए कर वर्ष में कर-कटौती योग्य, गैर-कटौती योग्य या रोथ आईआरए में वृद्धि कर सकते हैं, जब तक कि संयुक्त योगदान सीमा से अधिक न हो। और रोथ आईआरए के विपरीत, कटौती योग्य और गैर-कटौती योग्य आईआरए योगदान को एक ही खाते में जोड़ा जा सकता है।

यदि आप 1 जनवरी 2023 से पहले 72 वर्ष के हो गए, तो आपको 72 वर्ष की आयु के वर्ष के दौरान अपने आईआरए से आवश्यक न्यूनतम वितरण (आरएमडी) लेना शुरू करना होगा। हालाँकि, यदि आप 31 दिसंबर, 2022 के बाद 72 वर्ष की आयु तक पहुँचते हैं, तो आपको 73 वर्ष की आयु तक आरएमडी लेना शुरू करने की आवश्यकता नहीं है।

गैर-कटौती योग्य आईआरए के लिए पात्रता

विभिन्न प्रकार के IRAs को निधि देने की आपकी क्षमता आपकी आय और कर दाखिल करने की स्थिति के आधार पर प्रतिबंधों के अधीन है। यह इस पर भी निर्भर करता है कि आप नियोक्ता-प्रायोजित सेवानिवृत्ति योजना में भाग लेने के पात्र हैं या नहीं, भले ही किसी दिए गए कर वर्ष में उस योजना में कोई योगदान नहीं किया गया हो।

यदि आपके और आपके जीवनसाथी के पास कार्यस्थल पर कोई नियोक्ता योजना नहीं है, तो कटौती योग्य आईआरए के पूर्ण वित्तपोषण पर कोई प्रतिबंध नहीं है। हालाँकि, यदि आप या आपका जीवनसाथी नियोक्ता-प्रायोजित योजना में भाग लेने के लिए पात्र हैं, तो निम्नलिखित सीमाएँ 2023 और 2024 में लागू होंगी:

कटौती योग्य IRA के लिए, यदि आप एकल या घर के मुखिया के रूप में दाखिल कर रहे हैं, तो 2023 में संशोधित समायोजित सकल आय (एमएजीआई) के $73,000 और $83,000 के बीच पात्रता समाप्त हो जाएगी। 2024 के लिए, सीमा बढ़कर $77,000 से $87,000 हो जाती है।
कटौतीयोग्य IRA के लिए, यदि आप विवाहित हैं और संयुक्त रूप से दाखिल कर रहे हैं, तो 2023 में MAGI की चरणबद्ध समाप्ति $116,000 और $136,000 के बीच है। 2024 के लिए, सीमा बढ़कर $123,000 से $143,000 हो जाती है।
रोथ आईआरए के लिए, यदि आप एकल या घर के मुखिया के रूप में दाखिल कर रहे हैं, तो 2023 पात्रता $138,000 और $153,000 एमएजीआई के बीच समाप्त हो जाती है। 2024 के लिए, सीमा बढ़कर $146,000 से $161,000 हो जाती है।
रोथ आईआरए के लिए, 2023 चरण समाप्ति एमएजीआई के $218,000 और $228,000 के बीच है यदि आप संयुक्त रूप से विवाहित हैं। 2024 के लिए, सीमा बढ़कर $230,000 से $240,000 हो जाती है।

आपकी पात्रता निर्धारित करने में सहायता के लिए, आईआरएस फॉर्म 1040 के निर्देशों में एक आईआरए कटौती वर्कशीट है।

गैर-कटौती योग्य आईआरए से वितरण

किसी भी वर्ष के लिए आप गैर-कटौती योग्य आईआरए में योगदान करते हैं, आपको अपने संघीय कर रिटर्न में आईआरएस फॉर्म 8606 शामिल करना होगा। यह फ़ॉर्म आपके कर-पश्चात योगदान का दस्तावेजीकरण करता है, जो वितरण लेना शुरू करने के बाद महत्वपूर्ण है।

59½ और 73 वर्ष की आयु के बीच, आप बिना किसी दंड के अपने आईआरए से कोई भी राशि निकालने के लिए स्वतंत्र हैं, लेकिन आपको ऐसा करने की आवश्यकता नहीं है। एक बार जब आप 73 वर्ष की आयु तक पहुँच जाते हैं, तो आईआरएस के लिए आवश्यक है कि आप अपने सभी कटौती योग्य और गैर-कटौती योग्य आईआरए के मूल्य को एकत्रित करें और अपने पारंपरिक (लेकिन रोथ नहीं) आईआरए से वितरण लेना शुरू करें।

यदि आप 1 जनवरी 2023 से पहले 72 वर्ष के हो गए, तो आपको 72 वर्ष की आयु के वर्ष के दौरान अपने आईआरए से आवश्यक न्यूनतम वितरण (आरएमडी) लेना शुरू करना होगा। हालाँकि, यदि आप 31 दिसंबर, 2022 के बाद 72 वर्ष की आयु तक पहुँचते हैं, तो आपको 73 वर्ष की आयु तक आरएमडी लेना शुरू करने की आवश्यकता नहीं है।

यदि आपने गैर-कटौती योग्य योगदान किया है, तो किसी भी वितरण में कर योग्य और गैर-कर योग्य दोनों भाग शामिल होते हैं। गैर-कर योग्य भाग आपके संचयी कर-पश्चात योगदान पर आधारित है, और कर योग्य भाग समय के साथ अर्जित योगदान के पैसे पर आधारित है। उदाहरण के लिए, इन वर्षों में, आपने गैर-कटौती योग्य IRA में $50,000 का योगदान दिया, और 73 वर्ष की आयु तक, खाता बढ़कर $75,000 हो गया। खाते के मूल्य का लगभग 33% ($25,000) प्रशंसनीय और कर योग्य होगा।

आपके आरएमडी की वास्तविक मात्रा आपकी उम्र के आधार पर आईआरएस तालिका द्वारा निर्धारित की जाती है। आपका आईआरए संरक्षक आपको एक विवरण भेज सकता है कि आपको कितना निकालने की आवश्यकता है, लेकिन यह काम एक कर सलाहकार द्वारा सबसे अच्छा किया जाता है जो आपको यह पता लगाने में भी मदद कर सकता है कि आपका कितना आरएमडी कर योग्य है यदि इसमें गैर-कटौती योग्य योगदान शामिल है। अपने योगदान का रिकॉर्ड रखना भी महत्वपूर्ण है।

कर योग्य और गैर-कर योग्य अनुपात निर्धारित करने के लिए गणना को आपके सभी IRA खातों के 31 दिसंबर के मूल्य के आधार पर हर साल पुनर्गणना करने की आवश्यकता है। एक से अधिक IRA खाते वाले निवेशकों के लिए, वितरण प्रत्येक खाते से या सिर्फ एक से निकाला जा सकता है।

गैर-कटौती योग्य आईआरए के पक्ष और विपक्ष

एक गैर-कटौती योग्य आईआरए खोलने से आप सेवानिवृत्ति के लिए अधिक बचत कर सकते हैं, भले ही आपकी आय किसी अन्य प्रकार के आईआरए में योगदान करने से प्रतिबंधित हो। आप जितना अधिक बचत करेंगे और जितनी जल्दी बचत करना शुरू करेंगे, सेवानिवृत्ति में आपकी स्थिति उतनी ही बेहतर होगी।

हालाँकि, गैर-कटौती योग्य IRAs का एक बड़ा नकारात्मक पहलू रिकॉर्ड रखना है। किसी भी गैर-कटौतीयोग्य योगदान पर नज़र रखना और उसका दावा करना आपकी ज़िम्मेदारी है। आईआरएस आपके योगदान और वितरण का दस्तावेजीकरण करने के लिए आपके 1040 और 8606 फॉर्म, साथ ही फॉर्म 5498, जो आपको हर साल आईआरए संरक्षक से प्राप्त होता है, को रखने की सिफारिश करता है।

यह महत्वपूर्ण है ताकि, आईआरए मालिक की मृत्यु पर, लागत आधार खो न जाए और पति या पत्नी या लाभार्थी को हस्तांतरित हो जाए।

क्या गैर-कटौती योग्य आईआरए रोथ आईआरए के समान है?

एक गैर-कटौती योग्य आईआरए और एक रोथ आईआरए पर समान कर नहीं लगाया जाता है। दोनों प्रकार के खातों में, कर-पश्चात धन का योगदान किया जाता है। आप खाते में जमा किए गए धन पर उस वर्ष देय आयकर का भुगतान करते हैं।

हालाँकि, रोथ आईआरए का एक बड़ा फायदा है: जब पैसा निकाला जाता है, आमतौर पर आपके सेवानिवृत्त होने के बाद, आपके द्वारा निकाले गए पैसे पर योगदान और कमाई दोनों पर अतिरिक्त कर नहीं लगेगा।

हालाँकि, एक गैर-कटौती योग्य IRA में, आपके योगदान से होने वाली कमाई कर योग्य होगी जब आप उन्हें वापस ले लेंगे।

फिर भी, गैर-कटौती योग्य IRA एक उच्च वेतन-अर्जक के लिए एक अच्छा विकल्प है, जिसने 401 (k) जैसे अन्य सेवानिवृत्ति बचत विकल्पों में शीर्ष स्थान हासिल किया है। खाते में होने वाली कमाई पर तब तक कर नहीं लगेगा जब तक कि उसे वापस न ले लिया जाए, इसलिए शेष राशि बढ़ने के लिए काफी समय है।

क्या गैर-कटौती योग्य आईआरए के लिए आवश्यक न्यूनतम कटौती (आरएमडी) होती है?

हाँ। एक गैर-कटौती योग्य IRA में किसी अन्य IRA के समान ही RMD होते हैं। आपको 73 साल की उम्र से हर साल एक निश्चित राशि निकालना शुरू कर देना चाहिए। आपको हर साल कितनी राशि निकालनी है यह आपकी उम्र और अन्य कारकों पर निर्भर करता है।

मैं गैर-कटौती योग्य आईआरए में कितना योगदान कर सकता हूं?

गैर-कटौती योग्य IRA के लिए योगदान सीमाएँ पारंपरिक IRA के समान ही हैं। 2024 के लिए, अधिकतम स्वीकार्य योगदान $7,000 है, और यदि आपकी उम्र 50 या उससे अधिक है तो कैच-अप योगदान $1,000 है। इन नंबरों को हर साल संशोधित किया जाता है।

तल – रेखा

यदि आप अपनी कुल आय के कारण पारंपरिक या रोथ आईआरए में योगदान करने में असमर्थ हैं, तो भी आप गैर-कटौती योग्य आईआरए में योगदान करने में सक्षम हो सकते हैं। इस प्रकार के IRA में अन्य IRAs की तुलना में एक अलग प्रकार का कर उपचार होता है।

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गैर-कटौती योग्य आईआरए में वार्षिक योगदान सीमित हैं, लेकिन समय के साथ वे बढ़ सकते हैं। उदाहरण के लिए, यदि आपने 50 साल की उम्र से शुरू करके 10 साल तक प्रति वर्ष 6,500 डॉलर का योगदान दिया और फिर 60 साल की उम्र में सेवानिवृत्त हुए, तो 6% रिटर्न की दर मानकर, आपका योगदान 70 साल की उम्र तक 150,000 डॉलर से अधिक हो सकता है। और एक बार जब आप वितरण लेना शुरू कर देते हैं , इस उदाहरण में, आपके योगदान का लगभग 44% कर-मुक्त रिटर्न होगा।

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