क्या योग्य लाभांश सकल आय में शामिल हैं?

हालाँकि निगमों या म्यूचुअल फंडों द्वारा शेयरधारकों को दिए जाने वाले अधिकांश लाभांश को सामान्य लाभांश माना जाता है, कुछ को योग्य लाभांश माना जा सकता है। इन मामलों में, आपकी लाभांश आय आपकी आयकर दर के बजाय पूंजीगत लाभ कर दर के अधीन है, जो कि अधिक है। इस प्रकार योग्य लाभांश करदाता की समायोजित सकल आय में शामिल होते हैं; हालाँकि, इन पर सामान्य लाभांश की तुलना में कम दर से कर लगाया जाता है।

साधारण लाभांश बनाम योग्य लाभांश

योग्य और अयोग्य लाभांश में अंतर हो सकता है जो मामूली प्रतीत होता है, लेकिन उनका समग्र रिटर्न पर महत्वपूर्ण प्रभाव पड़ता है। कुल मिलाकर, अमेरिका में कंपनियों द्वारा वितरित अधिकांश नियमित लाभांश योग्य हैं। कर समय के संदर्भ में योग्य और अयोग्य लाभांश के बीच सबसे बड़ा अंतर वह दर है जिस पर इन लाभांश पर कर लगाया जाता है। ऊपर सूचीबद्ध योग्य लाभांश के लिए पसंदीदा दर के विपरीत, अयोग्य लाभांश पर किसी व्यक्ति की सामान्य आयकर दर पर कर लगाया जाता है। इसका मतलब यह है कि किसी भी कर दायरे में रहने वाले व्यक्तियों को उनकी कर दरों में अंतर दिखाई देगा, यह इस बात पर निर्भर करेगा कि उनके पास योग्य या सामान्य लाभांश है या नहीं।

योग्य लाभांश माने जाने के लिए, लाभांश का भुगतान किसी अमेरिकी निगम या योग्य विदेशी इकाई द्वारा किया जाना चाहिए। इसके अलावा, आपके पास वह स्टॉक होना चाहिए जिसके लिए लाभांश का भुगतान 121-दिन की अवधि के भीतर कम से कम 60 दिनों के लिए किया गया हो, जो कि पूर्व-लाभांश तिथि से 60 दिन पहले समाप्त होता है। उदाहरण के लिए, यदि पूर्व-लाभांश तिथि 1 दिसंबर है, तो आपके पास 3 जून से 2 अक्टूबर के बीच की अवधि के दौरान कम से कम 60 दिनों के लिए स्टॉक का स्वामित्व होना चाहिए।

कराधान और लाभांश

आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) के अनुसार, साधारण लाभांश का भुगतान निगम या म्यूचुअल फंड की कमाई से किया जाता है और सामान्य आय के समान दर पर कर लगाया जाता है। ये भुगतान फॉर्म 1099-डीआईवी के बॉक्स 1ए में दिखाए जाते हैं, जो निवेशकों को भेजा जाता है।

योग्य लाभांश सामान्य लाभांश के समान होते हैं लेकिन समान 0%, 15% या 20% दरों के अधीन होते हैं जो दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ पर लागू होते हैं। आपका योग्य लाभांश फॉर्म 1099-डीआईवी के बॉक्स 1बी में दिखाई देगा। अधिकतम दरें हैं:

• यदि आपकी साधारण आय पर 10% या 15% कर लगता है तो 0%
• 15% यदि आप पर 15% से अधिक लेकिन 37% से कम दर पर कर लगता है
• यदि आपकी साधारण आय पर 37% कर लगता है तो 20%

योग्य लाभांश की आवश्यकताओं को पूरा करने के लिए, लाभांश का भुगतान अमेरिकी निगम या योग्य विदेशी निगम द्वारा किया जाना चाहिए और होल्डिंग अवधि को पूरा करना चाहिए, जो 121-दिन की अवधि के दौरान 60 दिनों से अधिक है, जो कि 60 दिन पहले शुरू होती है। पूर्व-लाभांश तिथि. पसंदीदा स्टॉक के लिए होल्डिंग अवधि अलग है।

उदाहरण

कंपनी एबीसी प्रति शेयर 25 प्रतिशत लाभांश की घोषणा करती है। यदि किसी निवेशक के पास एबीसी कॉर्पोरेशन के सामान्य स्टॉक के 10,000 शेयर हैं, तो प्राप्त लाभांश भुगतान 2,500 डॉलर है। यदि पूर्व-लाभांश की तारीख 1 जुलाई है, तो भुगतान को योग्य लाभांश मानने के लिए निवेशक के पास 2 मई से 30 अक्टूबर तक 60 दिनों से अधिक या 121 दिन की अवधि के लिए स्टॉक का स्वामित्व होना चाहिए।