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दोनों प्रकार के निवेश आपके कर योग्य खातों में कर के अधीन हैं, जैसे गैर-पंजीकृत या कॉर्पोरेट खाते। कर-मुक्त बचत खाते (टीएफएसए) कर-मुक्त होते हैं, इसलिए आपको टीएफएसए निवेश के लिए कर पर्चियां नहीं मिलती हैं, न ही आप अपने कर रिटर्न पर आय या पूंजीगत लाभ की रिपोर्ट करते हैं।
क्या टीएफएसए निवेश का एसीबी मायने रखता है?
आप अपने टीएफएसए में समायोजित लागत आधार (एसीबी) की गणना के बारे में पूछते हैं। कर योग्य खातों में एसीबी जानना आवश्यक है, लेकिन आपके टीएफएसए में नहीं। एसीबी यह निर्धारित करता है कि आप पूंजीगत लाभ के लिए निवेश बेच रहे हैं या पूंजीगत हानि के लिए। आपकी ब्रोकरेज अक्सर आपके लिए एसीबी की गणना करती है, जो आपके निवेश की खरीद का प्रतिनिधित्व करती है, जिसमें पुनर्निवेशित लाभांश या अन्य समायोजन शामिल हैं।
म्यूचुअल फंड आम तौर पर कानूनी तौर पर ट्रस्ट के रूप में संरचित होते हैं, इसलिए कर योग्य खातों में निवेशकों को मिलता है ट्रस्ट आय आवंटन और पदनाम का T3 विवरण फिसल जाता है। कुछ म्यूचुअल फंड निगमों के रूप में संरचित होते हैं, इसलिए निवेशकों को इसके बदले प्राप्त होता है T5 निवेश आय का विवरण फिसल जाता है।
इस संबंध में, ईटीएफ म्यूचुअल फंड, बारबरा के समान हैं। आमतौर पर, वे ट्रस्ट के रूप में संरचित होते हैं और T3 पर्चियों के साथ आते हैं, हालांकि कुछ निगम हैं जो T5 पर्चियों के साथ आते हैं।
आमतौर पर T3 पर्चियाँ कब जारी की जाती हैं?
म्यूचुअल फंड और ईटीएफ जारीकर्ताओं के पास निवेशकों को टी3 स्लिप प्रदान करने के लिए 31 मार्च तक का समय है, जो इन फंडों में निवेश की चुनौतियों में से एक है। 31 मार्च की समय सीमा के साथ, कुछ निवेशकों को अप्रैल तक उनकी टी3 पर्चियाँ प्राप्त नहीं होती हैं। इसलिए, मार्च में अपना टैक्स रिटर्न दाखिल करना कठिन हो सकता है, जब तक कि आप किसी भी देर से टी3 स्लिप के लिए अपने टैक्स रिटर्न में समायोजन दाखिल करने की संभावना के लिए तैयार न हों।
म्यूचुअल फंड और ईटीएफ ट्रस्ट आम तौर पर अपनी सारी आय और पूंजीगत लाभ निवेशकों को देते हैं। इसका मतलब यह है कि यदि फंड पूंजीगत लाभ के लिए अंतर्निहित परिसंपत्तियां खरीदता और बेचता है, तो वह पूंजीगत लाभ निवेशक द्वारा रिपोर्ट किया जाता है और उस पर कर लगाया जाता है। इससे पूंजीगत लाभ हो सकता है, भले ही निवेशक ने फंड की अपनी कोई भी यूनिट न बेची हो।
कनाडाई निवेशक, बारबरा के लिए, म्यूचुअल फंड और ईटीएफ के बीच एक महत्वपूर्ण अंतर यह है कि ईटीएफ को विदेशी स्टॉक एक्सचेंज पर खरीदा जा सकता है। म्युचुअल फंड कनाडा में स्थित हैं और कनाडाई डॉलर में हैं। एक कनाडाई निवेशक अमेरिका में कारोबार करने वाले ईटीएफ को अमेरिकी डॉलर में खरीद सकता है। यह कर योग्य खातों में इन निवेशों के कराधान के लिए विदेशी मुद्रा गणना का परिचय देता है।
कनाडा में यूएस-डॉलर ईटीएफ पर कैसे कर लगाया जाता है
जब आप यूएस-डॉलर ईटीएफ बेचते हैं, तो आपको उस समय प्रचलित विनिमय दर के आधार पर कनाडाई डॉलर में बिक्री की रिपोर्ट करने की आवश्यकता होती है। आपको खरीदारी के समय विनिमय दर—या दरों—के आधार पर कनाडाई डॉलर में अपनी लागत की गणना करने की भी आवश्यकता है। इससे थोड़ा अधिक काम हो सकता है, खासकर यदि आपके ईटीएफ वितरण का पुनर्निवेश किया जा रहा हो।
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