बिना जुर्माने के अपने 401(k) का उपयोग करने के सर्वोत्तम तरीके

यदि आप 401(k) योजना में निवेश करते हैं, तो आप खाते से वितरण या निकासी लेने से पहले सेवानिवृत्ति तक इंतजार करने की योजना बना सकते हैं। आख़िरकार, यदि आप बहुत जल्दी, या 59½ वर्ष की आयु से पहले धनराशि निकालते हैं, तो आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) आपसे 10% शीघ्र निकासी जुर्माना और आयकर वसूल सकती है।

हालाँकि, जीवन में ऐसी घटनाएँ घटित हो सकती हैं, जो आपको ऐसी स्थिति में ला सकती हैं जहाँ आपको जल्दी ही अपनी सेवानिवृत्ति निधि का उपयोग करने की आवश्यकता होगी। हालाँकि आपके 401(k) से बिना किसी जुर्माने के जल्दी पैसा निकालने के कुछ तरीके हैं।

सामान्य 401(k) वितरण लेना

लेकिन पहले, नियमों की एक त्वरित समीक्षा। आईआरएस निर्देश देता है कि आप अपने 401(k) खाते से बिना जुर्माने के धनराशि तभी निकाल सकते हैं जब आप 59½ वर्ष की आयु तक पहुंच जाएं, स्थायी रूप से अक्षम हो जाएं, या अन्यथा काम करने में असमर्थ हो जाएं। आपके नियोक्ता की योजना की शर्तों के आधार पर, आप मासिक या वार्षिक भुगतान जैसे नियमित वितरण की एक श्रृंखला लेने का विकल्प चुन सकते हैं, या अग्रिम में एकमुश्त राशि प्राप्त कर सकते हैं।

यदि आपके पास पारंपरिक 401(k) है, तो आपको अपने वर्तमान सामान्य कर दर पर किए गए किसी भी वितरण पर आयकर का भुगतान करना होगा (क्योंकि जब आपने योगदान किया था उस समय आपको कर छूट मिली थी)। हालाँकि, यदि आपके पास रोथ 401(k) खाता है, तो आप उसमें डाले गए पैसे पर पहले ही कर चुका चुके हैं, इसलिए आपकी निकासी कर-मुक्त होगी। इसमें आपके रोथ खाते की कोई भी कमाई भी शामिल है।

एक निश्चित उम्र तक पहुंचने के बाद, आपको आम तौर पर उस समय आपकी उम्र के आधार पर आईआरएस फॉर्मूला का उपयोग करके, प्रत्येक वर्ष अपने 401 (के) से आवश्यक न्यूनतम वितरण (आरएमडी) लेना चाहिए। 2022 के अंत में पारित SECURE 2.0 के भाग के रूप में RMD की आयु 72 वर्ष से बढ़ाकर 73 वर्ष कर दी गई। यदि आप अभी भी उसी कार्यस्थल पर सक्रिय रूप से कार्यरत हैं, तो कुछ योजनाएं आपको आरएमडी को उस वर्ष तक स्थगित करने की अनुमति देती हैं जब तक आप वास्तव में सेवानिवृत्त नहीं हो जाते।

कठिनाई से वापसी करना

हालाँकि, आपकी योजना की शर्तों के आधार पर, जब तक आप कुछ मानदंडों को पूरा करते हैं, आप जुर्माना लगाए बिना अपने 401(k) से शीघ्र वितरण लेने के पात्र हो सकते हैं। इस प्रकार की दंड-मुक्त निकासी को कठिनाई वितरण कहा जाता है, और इसके लिए आवश्यक है कि आप पर तत्काल और भारी वित्तीय बोझ पड़े जिसे आप अन्यथा चुकाने में सक्षम नहीं होंगे।

व्यय की व्यावहारिक आवश्यकता को ध्यान में रखा जाता है, जैसे आपकी अन्य संपत्तियां, जैसे बचत या निवेश खाते की शेष राशि और नकद-मूल्य बीमा पॉलिसियां, साथ ही अन्य वित्तपोषण स्रोतों की संभावित उपलब्धता।

प्रत्येक व्यय कठिनाई वितरण के लिए योग्य नहीं है। योग्यता व्यय में शामिल हो सकते हैं:

• उपचार और देखभाल के लिए आवश्यक चिकित्सा व्यय
• मुख्य आवास के लिए घर खरीदने का खर्च
• 12 महीने तक की शैक्षणिक ट्यूशन और फीस
• फौजदारी या बेदखल होने से रोकने के लिए खर्च
• दफ़न या अंत्येष्टि व्यय
• किसी प्रमुख निवास को हुए हताहत नुकसान की मरम्मत के लिए कुछ खर्च (जैसे आग, भूकंप या बाढ़ से होने वाला नुकसान)

घर खरीदने का खर्च आम तौर पर तब योग्य होता है जब पैसा डाउन पेमेंट के लिए हो (खासकर अगर नकदी लगाने से आपको बंधक प्राप्त करने में मदद मिलेगी) या समापन लागत के लिए।

कठिनाई ऋण शर्तें

कठिनाई वितरण केवल उस राशि तक की अनुमति है जो आपको वित्तीय कठिनाई से राहत देने के लिए आवश्यक है। उस राशि से अधिक की निकासी को प्रारंभिक वितरण माना जाता है और 10% जुर्माना कर के अधीन है।

आप जो भी कठिनाई वितरण करना चाहते हैं उसे आपके योजना प्रशासक द्वारा अनुमोदित किया जाना चाहिए। आपको अभी भी अपने वितरण पर आयकर देना होगा, हालाँकि, रोथ 401(k) के मामले में, वितरण का केवल एक हिस्सा ही कर योग्य हो सकता है।

आपके 401(k) से ऋण का अनुरोध

यदि आप कठिनाई वितरण के मानदंडों को पूरा नहीं करते हैं, तो भी आप सेवानिवृत्ति से पहले अपने 401(k) से उधार लेने में सक्षम हो सकते हैं, यदि आपका नियोक्ता इसकी अनुमति देता है। इन ऋणों की विशिष्ट शर्तें योजनाओं के अनुसार भिन्न-भिन्न होती हैं। हालाँकि, आईआरएस ऋणों के लिए कुछ बुनियादी दिशानिर्देश प्रदान करता है जो प्रारंभिक वितरण पर अतिरिक्त 10% कर को ट्रिगर नहीं करेगा।

उदाहरण के लिए, आपके पारंपरिक या रोथ 401(k) से लिया गया ऋण आपके निहित खाते की शेष राशि के 50% से कम या $50,000 से अधिक नहीं हो सकता। हालाँकि आप अलग-अलग समय पर कई ऋण ले सकते हैं, $50,000 की सीमा सभी बकाया ऋण शेष के संयुक्त योग पर लागू होती है।

401(k) ऋण शर्तें

आप अपने 401(k) से जो भी ऋण लेते हैं, उसे पांच साल के भीतर चुकाना होता है, जब तक कि इसका उपयोग आपके प्राथमिक निवास की खरीद के वित्तपोषण के लिए नहीं किया जाता है। आपको नियमित और काफी हद तक समान किस्तों में भुगतान भी करना होगा। उन कर्मचारियों के लिए जो सशस्त्र बलों में होने के कारण काम से अनुपस्थित हैं, ऋण अवधि उनकी सैन्य सेवा की अवधि तक बिना किसी दंड के बढ़ा दी जाती है।

अन्य प्रकार के वित्तपोषण की तरह, 401(k) से ऋण के लिए ब्याज के भुगतान की आवश्यकता होती है। हालाँकि, आपके द्वारा भुगतान किया गया ब्याज वापस 401(k) में जमा किया जाता है और निवेश आय के रूप में माना जाता है।इसका मतलब यह है कि पैसे उधार लेने के विशेषाधिकार के लिए बैंक को भुगतान करने के बजाय, आप स्वयं भुगतान करेंगे, जिससे अंततः आपका कुल शेष बढ़ जाएगा।

एसईपीपी कार्यक्रम

आईआरए मालिक आईआरएस नियम 72(टी) के हिस्से के रूप में दंड के बिना शीघ्र वितरण ले सकते हैं, जो पर्याप्त रूप से समान आवधिक भुगतान (एसईपीपी) कार्यक्रम के तहत 59½ वर्ष की आयु से पहले वितरण की अनुमति देता है। हालाँकि, यदि आप अभी भी उस कंपनी में कार्यरत हैं जिसके पास आपकी सेवानिवृत्ति योजना है, तो योग्य सेवानिवृत्ति योजना से एसईपीपी निकासी की अनुमति नहीं है।

यदि आप अब उस कंपनी के लिए काम नहीं करते हैं जिसके पास आपका 401(k) है, तो आप कर दंड के एसईपीपी अपवाद के लिए अर्हता प्राप्त कर सकते हैं। पैसा IRA से SEPP के माध्यम से किसी भी समय आ सकता है। वितरण आईआरएस तालिकाओं का उपयोग करके आपकी जीवन प्रत्याशा पर काफी हद तक समान आवधिक भुगतानों की एक श्रृंखला के रूप में तैयार किए जाते हैं।

हालाँकि, एक बार एसईपीपी भुगतान शुरू होने के बाद, आपको कम से कम पांच साल तक या 59½ वर्ष की आयु तक, जो भी बाद में आए, जारी रखना होगा। दूसरे शब्दों में, यदि आपने 45 साल की उम्र में एसईपीपी शुरू किया है, तो आपको 59½ साल की उम्र तक लगातार वितरण लेने की आवश्यकता होगी। यदि आप कार्यक्रम की आवश्यकताओं को पूरा करने में विफल रहते हैं, तो 10% प्रारंभिक कर जुर्माना लागू किया जाएगा, और आपको पिछले कर वर्षों में वितरण के लिए जुर्माना भी देना पड़ सकता है।

एसईपीपी कार्यक्रम उन लोगों के लिए मददगार हो सकता है जिनके जीवन में बदलाव लाने वाली कोई घटना हुई हो और उन्हें उम्मीद से पहले पैसे की जरूरत हो। एसईपीपी उन लोगों की भी मदद कर सकता है जो सेवानिवृत्ति के करीब हैं और 59½ वर्ष की आयु से पहले वितरण शुरू करना चाहते हैं। हालाँकि, यह ध्यान रखना महत्वपूर्ण है कि यदि आप SEPP कार्यक्रम बहुत जल्दी शुरू करते हैं तो आपकी सेवानिवृत्ति बचत बहुत जल्द समाप्त हो सकती है।

55 का नियम

यदि आपने अपनी नौकरी खो दी है या 55 वर्ष की आयु में सेवानिवृत्त हो गए हैं, लेकिन अभी तक 59½ वर्ष के नहीं हुए हैं, तो आप 10% शीघ्र निकासी दंड के बिना 401(के) से वितरण लेने में सक्षम हो सकते हैं। आईआरएस एक कर्मचारी को – जो अपने नियोक्ता से अलग हो गया है – 55 वर्ष या उससे अधिक उम्र के वर्ष में योग्य योजना से दंड-मुक्त वितरण प्राप्त करने की अनुमति देता है।

हालाँकि, यह केवल आपके द्वारा छोड़े गए नियोक्ता से प्राप्त 401(k) पर लागू होता है, न कि किसी पूर्व नियोक्ता योजना पर, न ही आपके किसी व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाते (आईआरए) पर। आपके अन्य खातों के लिए, आपको दंड-मुक्त वितरण प्राप्त करने के लिए 59½ वर्ष की आयु तक प्रतीक्षा करनी होगी।

हालाँकि, यदि आपने 55 वर्ष की आयु में सेवानिवृत्त होने से पहले अपने पिछले नियोक्ता से अपने आईआरए फंड को अपने वर्तमान 401 (के) में स्थानांतरित या रोलओवर किया है, तो वे फंड जुर्माना-मुक्त वितरण के लिए योग्य होंगे। आपको अपने सेवानिवृत्ति योजना प्रशासक से भी जांच करनी चाहिए क्योंकि प्रत्येक परिभाषित योगदान योजना 59½ से पहले निकासी की अनुमति नहीं देती है।

तल – रेखा

कर जुर्माना लगाए बिना अपने 401(k) का उपयोग करने का सबसे सरल और सबसे अच्छा तरीका यह है कि इसका उपयोग उस उद्देश्य के लिए किया जाए जिसके लिए इसका उद्देश्य था, जो कि सेवानिवृत्ति आय प्रदान करना है। हालाँकि, यदि आपको किसी बड़े खर्च, जैसे महत्वपूर्ण चिकित्सा उपचार, कॉलेज की शिक्षा, या घर खरीदने के लिए धन की आवश्यकता है, तो आप कठिनाई वितरण या 401(k) ऋण के लिए पात्र हो सकते हैं।