यह कर का समय है: 2023 फाइलिंग सीज़न के लिए आपको यह जानने की आवश्यकता है

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कर का मौसम आधिकारिक तौर पर आ गया है और कनाडाई अब अपना 2023 व्यक्तिगत कर रिटर्न ऑनलाइन दाखिल कर सकते हैं। यहां बताया गया है कि 2023 रिटर्न के लिए क्या नया है, और फाइल करने के लिए तैयार होते समय कुछ बातों को ध्यान में रखना चाहिए।

दाखिल करने की समय सीमा

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इस वर्ष की सामान्य कर दाखिल करने की समय सीमा 30 अप्रैल, 2024 है। यदि आप या आपके पति या पत्नी या साथी के पास स्व-रोजगार आय है, तो आपकी दाखिल करने की समय सीमा, जो सामान्य रूप से 15 जून है, 15 जून से 2024 में दो अतिरिक्त दिन बढ़ाकर 17 जून कर दी गई है। इस वर्ष शनिवार को पड़ता है।

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किसी भी स्थिति में, यदि आप पर 2023 का कर बकाया है, तो किसी भी बकाया राशि का भुगतान 30 अप्रैल तक किया जाना चाहिए। उस तारीख के बाद, कनाडा राजस्व एजेंसी 10 प्रतिशत की दर से गैर-कटौती योग्य बकाया ब्याज वसूलती है, जो दैनिक रूप से संयोजित होता है। यह 20 से अधिक वर्षों में सबसे ऊंची दर है.

कागज का रिटर्न पतला होता जा रहा है

90 प्रतिशत से अधिक कनाडाई अपना रिटर्न इलेक्ट्रॉनिक रूप से दाखिल करते हैं, लेकिन यदि आप उन 20 लाख कनाडाई लोगों में से एक हैं जो अभी भी कागजी रिटर्न दाखिल करते हैं, तो आपको अपना 2023 कर पैकेज पहले ही मेल में प्राप्त हो जाना चाहिए।

हालाँकि, आपने देखा होगा कि इस वर्ष का पैकेज सामान्य से कम है। सीआरए के अनुसार, ऐसा इसलिए है क्योंकि एजेंसी अब पेपर पैकेज के लिए लाइन-बाय-लाइन निर्देश नहीं छाप रही है। यह परिवर्तन करके सीआरए ने प्रत्येक पैकेज में लगभग 30 पृष्ठ या लगभग 20 प्रतिशत की कमी कर दी है। पंक्ति-दर-पंक्ति निर्देश अभी भी ऑनलाइन उपलब्ध हैं।

मूल्यांकन की सूचना (एनओए)

आपका एनओए आपके टैक्स रिटर्न का सारांश है जिसे सीआरए आपके टैक्स रिटर्न का मूल्यांकन होने के बाद हर साल भेजता है। एनओए वह तारीख दिखाता है जब आपका रिटर्न संसाधित किया गया था (यदि आप समय सीमा तक अपने मूल्यांकन पर औपचारिक रूप से आपत्ति करना चाहते हैं तो यह महत्वपूर्ण है), और आप पर कितना कर बकाया है या आपको कितनी धनवापसी प्राप्त हो सकती है इसका विवरण। पिछले साल, आधे से अधिक कनाडाई लोगों को रिफंड मिला, जिसकी औसत राशि $2,262 थी।

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इस वर्ष, यदि आप रिफंड की उम्मीद कर रहे हैं लेकिन आपने इसके लिए साइन अप नहीं किया है सीधे जमा, आपको एक पेपर T1 NOA प्राप्त होगा और अलग से जांच करेंगे। सीआरए ने “समझने में आसान अधिक संपूर्ण जानकारी प्रदान करने के लिए” टी1 एनओए में भी बदलाव किए हैं। उदाहरण के लिए, सीआरए ने हाल ही में आपके एनओए के हिस्से के रूप में शामिल पंजीकृत सेवानिवृत्ति बचत योजना तालिका को अपडेट किया है।

घर से काम करना

यदि आपने 2023 में घर से काम किया है, तो आप अपने घर-कार्यालय के खर्चों को बट्टे खाते में डालने के हकदार हो सकते हैं। 2023 कर वर्ष के लिए, सीआरए ने कहा है कि यदि आपका गृह कार्यस्थल वह जगह है जहाँ आप “मुख्य रूप से” – यानी 50 प्रतिशत से अधिक समय – अपने घर-कार्यालय के खर्चों को बट्टे खाते में डालने के लिए पात्र होंगे। 2023 के दौरान कम से कम लगातार चार सप्ताह की अवधि।

दुर्भाग्य से, सीआरए ने घर-कार्यालय खर्चों के लिए सरलीकृत पद्धति को खत्म कर दिया है, जो घर से काम करने वाले कर्मचारियों को प्रति दिन $2, अधिकतम $500 तक का दावा करने की अनुमति देती थी। 2023 के लिए, आपको अपने वास्तविक घर-कार्यालय खर्चों की गणना करने और कार्य उपयोग के अनुसार उन्हें आनुपातिक करने की आवश्यकता होगी।

आपको सीआरए फॉर्म की एक हस्ताक्षरित प्रति भी प्राप्त करनी होगी टी2200 आपके नियोक्ता से रोजगार की शर्तों की घोषणा। T2200 आपके रिटर्न के साथ जमा नहीं किया गया है, लेकिन यदि CRA इसे बाद में देखने के लिए कहता है तो आपको इसे अपने पास रखना होगा।

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प्रथम गृह बचत खाते (FHSA)

यदि आपने 2023 में नए एफएचएसए में योगदान दिया है या उसमें से पैसा निकाला है, तो आपको एक प्राप्त होना चाहिए था T4FHSA (प्रथम गृह बचत खाता विवरण) 2023 में आपके द्वारा योगदान की गई या निकाली गई राशि को दर्शाता है। अधिकतम योगदान राशि $8,000 थी, और आप अपने 2023 रिटर्न पर संपूर्ण योगदान में कटौती करना चुन सकते हैं, या आप कटौती का दावा भविष्य के लिए स्थगित करना चाह सकते हैं। वह वर्ष जब आप उच्च कर दायरे में हों और कटौती का मूल्य अधिक हो सकता है।

आपके 2023 रिटर्न पर एफएचएसए गतिविधियों की रिपोर्ट करने के लिए, एक नया फॉर्म है, अनुसूची 15, एफएचएसए योगदान, स्थानान्तरण और गतिविधियाँ। इस शेड्यूल का उपयोग सीआरए को यह बताने के लिए किया जाता है कि आपने 2023 (चरण 1) में एफएचएसए खोला है, कि आपने पिछले साल योगदान दिया था (चरण 2), कि आप 2023 में कटौती का दावा कर रहे हैं, या उस कटौती में से कुछ को बचा रहे हैं भविष्य का वर्ष (चरण 3) और क्या आपने 2023 में अपना पहला घर खरीदने के लिए अर्हक निकासी की है (चरण 4)।

बहु-पीढ़ीगत गृह नवीकरण कर क्रेडिट

इस वर्ष के लिए प्रभावी होने वाले 2023 कर परिवर्तनों में से एक नया है बहुपीढ़ीगत गृह नवीकरण कर क्रेडिट. यह वापसी योग्य क्रेडिट कनाडाई लोगों को एक माध्यमिक इकाई बनाने के लिए घर के नवीनीकरण की लागत में सहायता करने के लिए पेश किया गया था ताकि परिवार का एक सदस्य जो 65 वर्ष से अधिक आयु का हो (या 18 वर्ष यदि वे विकलांगता कर क्रेडिट के लिए अर्हता प्राप्त करते हैं) आपके साथ रह सकें। यह क्रेडिट 2023 और उसके बाद किए गए नवीनीकरण खर्चों के लिए उपलब्ध है।

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“योग्य नवीनीकरण” आपके घर में किया गया नवीनीकरण, परिवर्तन या परिवर्धन है जो स्थायी प्रकृति का होता है और घर का अभिन्न अंग होता है। नवीनीकरण आपके घर के भीतर एक द्वितीयक इकाई स्थापित करने के लिए किया जाना चाहिए जिसमें आपका रिश्तेदार रह सकता है। एक माध्यमिक इकाई एक निजी प्रवेश द्वार, रसोई, बाथरूम सुविधाओं और शयन क्षेत्र के साथ एक स्व-निहित आवास इकाई है। इसे या तो नव निर्मित किया जा सकता है या मौजूदा रहने की जगह से बनाया जा सकता है जो पहले से ही द्वितीयक आवास इकाई माने जाने वाली स्थानीय आवश्यकताओं को पूरा नहीं करता है।

यदि पात्र हैं, तो आप पूर्ण किए गए प्रत्येक योग्य नवीकरण के लिए योग्य व्यय में $50,000 तक का दावा कर सकते हैं, आपके द्वारा किए जाने वाले प्रत्येक दावे के लिए $7,500 के अधिकतम क्रेडिट तक। दावा नये पर किया गया है अनुसूची 12मल्टीजेनरेशनल होम रेनोवेशन टैक्स क्रेडिट।

फ़्लिपिंग-रोधी नियम

1 जनवरी, 2023 से, कनाडा में स्थित एक आवास इकाई (किराये की संपत्ति सहित) के निपटान से कोई भी लाभ, जिसका स्वामित्व या बिक्री से पहले एक वर्ष से कम समय के लिए आपके पास रखा गया हो, उसे व्यावसायिक आय माना जाएगा, पूंजीगत लाभ नहीं। यह मूल निवास छूट के लिए भी पात्र नहीं है। हालाँकि, इस नियम के कुछ अपवाद हैं, जैसे मृत्यु, विकलांगता, अलगाव और कार्य स्थानांतरण के मामले में।

सीओवीआईडी ​​​​लाभों का पुनर्भुगतान

यदि आपके COVID-19 लाभों से इनकार कर दिया गया था और आपको उन्हें 2023 में चुकाना था, तो उन्हें आपके 2023 रिटर्न की लाइन 23200 पर कटौती के रूप में दावा किया जा सकता है।

जेमी गोलोमबेक, एफसीपीए, एफसीए, सीएफपी, सीएलयू, टीईपी, टोरंटो में सीआईबीसी प्राइवेट वेल्थ के साथ टैक्स और एस्टेट प्लानिंग के प्रबंध निदेशक हैं। Jamie.Golombek@cibc.com.

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