संपत्ति नियोजन में वसीयतनामा ट्रस्टों के फायदे और नुकसान क्या हैं?

लेख सामग्री

एलन नॉर्मन के साथ जूली कैज़िन द्वारा

क्यू: मैं और मेरी दो बहनें अपनी मां के लिए कुछ संपत्ति योजना बनाने की प्रक्रिया में हैं, जो 80 साल की हैं, उन्हें अल्जाइमर है और उनके पास जीने के लिए ज्यादा समय नहीं है। हम यह समझने की कोशिश कर रहे हैं कि एक वसीयतनामा ट्रस्ट कैसे काम करता है और साथ ही 21-वर्षीय डीम्ड डिस्पोजल नियम भी। मेरी माँ की संपत्ति का मूल्य लगभग $4 मिलियन होगा (किराये की अचल संपत्ति में 50 प्रतिशत और लाभांश स्टॉक पोर्टफोलियो में 50 प्रतिशत का विभाजन)। उनके मुख्य निवास का मूल्य $1.5 मिलियन है और यह निवेश में $4 मिलियन से अधिक है। हम सभी 50 वर्ष के हैं, आर्थिक रूप से बहुत सहज हैं और संपत्ति को अपनी मां के चार पोते-पोतियों के लिए छोड़ना चाहेंगे, जिनमें से सबसे छोटा इस साल 18 साल का हो जाएगा। क्या यह ऐसी चीज़ है जिस पर हमें विचार करना चाहिए? यदि हां, तो क्या यह हमारी परिस्थितियों में लाभकारी होगा? – शादी

लेख सामग्री

लेख सामग्री

एफपी उत्तर: मैरिटिया, मुझे यह जानने की उत्सुकता है कि आप क्यों मानते हैं कि वसीयतनामा ट्रस्ट एक अच्छा विचार हो सकता है। यह हो सकता है, लेकिन ट्रस्टियों के लिए कुछ काम और जिम्मेदारियों के बिना नहीं। साथ ही, आपकी माँ को अल्जाइमर होने के कारण, आप अपनी इच्छा को बदलने में सक्षम नहीं हो सकते हैं। अपने आप से यह पूछकर शुरुआत करें कि आप क्या हासिल करना चाहते हैं। क्या ट्रस्ट का कोई विकल्प है? जैसा कि मैंने नीचे वसीयतनामा ट्रस्टों पर चर्चा की है, इस पर विचार करें कि क्या आप इसमें शामिल होना चाहते हैं और क्या कोई विकल्प है।

एक वसीयतनामा ट्रस्ट एक व्यक्ति द्वारा अपनी मृत्यु के बाद स्थापित किया जाता है, और वह सेटलर होता है, अर्थात, वह व्यक्ति जो ट्रस्ट में संपत्ति डालता है। वे प्रत्येक पोते के लिए एक ट्रस्ट, या एक वसीयतनामा ट्रस्ट स्थापित कर सकते हैं।

एक ट्रस्टी भी होता है, जो संपत्ति का कानूनी मालिक होता है, साथ ही एक लाभार्थी भी होता है, जो संपत्ति का लाभकारी मालिक होता है। ट्रस्टी और लाभार्थी एक ही हो सकते हैं, लेकिन आपके पास विकल्प हैं।

उदाहरण के लिए, आप (या आप और आपके भाई-बहन) ट्रस्टी हो सकते हैं, पोते-पोतियाँ ट्रस्टी हो सकते हैं, आपके पास एक पेशेवर ट्रस्टी या इनमें से कोई भी संयोजन हो सकता है। यह कुछ हद तक ट्रस्ट के उद्देश्य और ट्रस्टियों की अपनी जिम्मेदारियों को पूरा करने की क्षमता पर निर्भर करेगा।

लेख सामग्री

लेख सामग्री

ट्रस्टी की जिम्मेदारियों में ट्रस्ट की शर्तों का पालन करना, अच्छे विश्वास से कार्य करना, सभी लाभार्थियों के लिए “समान हाथ” से निपटना शामिल है, जब तक कि ऐसा न करने की अनुमति न दी जाए (जैसे, कर कारणों से)। ट्रस्टी अपनी ज़िम्मेदारियाँ किसी और को नहीं सौंप सकते हैं, और उन्हें रिकॉर्ड रखना होगा, टैक्स रिटर्न दाखिल करना होगा और लाभार्थियों को सब कुछ उपलब्ध कराना होगा।

ट्रस्टी अपने काम के लिए भुगतान और खर्चों की प्रतिपूर्ति के हकदार हैं, लेकिन वे गुप्त रूप से अपने लिए पैसा नहीं ले सकते। ट्रस्टी बनना कोई अल्पकालिक कार्य नहीं है; इसके लिए काम की आवश्यकता होती है और एक ट्रस्टी को जवाबदेह ठहराया जा सकता है।

वसीयतनामा ट्रस्ट स्थापित करने के दो मुख्य कारण संपत्ति पर नियंत्रण के साथ-साथ आय विभाजन भी हैं। नियंत्रण का तात्पर्य केवल ट्रस्ट की संपत्ति तक पहुंच को प्रतिबंधित करना नहीं है। यह पोते-पोतियों को कुछ चीजें हासिल करने के लिए प्रोत्साहित करने के बारे में भी हो सकता है।

उदाहरण के लिए, जब तक वे 25 वर्ष की आयु तक नहीं पहुंच जाते, तब तक वे केवल शैक्षिक उद्देश्यों के लिए ट्रस्ट तक पहुंच सकते हैं, या यात्रा पर खर्च करने के लिए प्रति वर्ष $10,000 निकाल सकते हैं, या उन्हें लाभ केवल तभी भुगतान किया जाएगा जब वे नियमित रूप से धारण करने की अपनी क्षमता स्थापित कर लेंगे। नौकरी, इत्यादि।

लेख सामग्री

हालाँकि एक ट्रस्ट एक कानूनी इकाई नहीं है और वह संपत्ति का मालिक नहीं हो सकता, ट्रस्टी ऐसा करते हैं। इस पर इस तरह कर लगाया जाता है जैसे कि यह उच्चतम प्रांतीय कर दर पर एक कानूनी इकाई है जहां यह अपना व्यवसाय संचालित करती है। एक वसीयतनामा ट्रस्ट के लिए अपवाद पहले तीन वर्षों में किया जाता है, जब आप स्नातक संपत्ति का चुनाव कर सकते हैं और सीमांत कर दरें लागू होती हैं, हालांकि $15,000 की मूल व्यक्तिगत कर छूट नहीं होती है।

एक ट्रस्ट ट्रस्ट में रखी गई वार्षिक आय, लाभांश और पूंजीगत लाभ पर कर का भुगतान करता है। यदि आय, लाभांश और/या पूंजीगत लाभ का भुगतान लाभार्थियों को किया जाता है, तो इसे वैकल्पिक रूप से ट्रस्ट की आय से काट लिया जाता है, इसलिए प्रभावी रूप से कोई कर का भुगतान नहीं किया जाता है।

यदि कुछ पोते-पोतियां न्यूनतम कर सीमा से ऊपर आय अर्जित कर रहे हैं, तो पहले तीन वर्षों में आय-विभाजन का अवसर हो सकता है। ओंटारियो में, सबसे निचले कर दायरे का शीर्ष $51,466 है और कर की दर 20.05 प्रतिशत है। ट्रस्ट $51,466 पर कर का भुगतान करने का चुनाव कर सकता है और फिर पोते को बिना किसी कर परिणाम के पैसा दे सकता है। यदि पोते-पोतियों के आश्रित बच्चे हैं तो आय-विभाजन लाभ भी हो सकता है।

लेख सामग्री

आपने जिस 21-वर्षीय डीम्ड डिस्पोजल नियम के बारे में पूछा है, वह पूंजीगत लाभ के दीर्घकालिक स्थगन को रोकने के लिए बनाया गया है। हर 21 साल में, ट्रस्ट की संपत्ति बेची गई मानी जाती है और पूंजीगत लाभ कर लगाया जाता है।

आप यह कर सकते हैं कि 21 वर्ष पूरे होने से पहले संपत्ति को ट्रस्ट से पोते-पोतियों को हस्तांतरित कर दें; स्थानांतरण से पूंजीगत लाभ नहीं होगा। मुझे ध्यान देना चाहिए कि जब किराये की संपत्तियों और लाभांश स्टॉक को शुरू में वसीयतनामा ट्रस्ट में स्थानांतरित किया जाता है, तो एक समझा हुआ स्वभाव होता है और कर लागू होगा।

आपके क्या विचार हैं, मैरिटिया? एक ट्रस्ट के बजाय, क्या होगा यदि पैसा आपके और आपके भाई-बहनों के पास चला गया, और फिर आपने वह पैसा पोते-पोतियों को दे दिया जैसा आपको उचित लगा? मैं जानता हूं, आप कर के लिए जिम्मेदार होंगे, लेकिन आपके पास कर चुकाने के लिए संपत्तियां हैं।

यदि आप इसके बदले उन्हें निर्देशों के साथ पैसे दे दें तो क्या होगा? वे अपनी सीमांत कर दरों पर कर के लिए जिम्मेदार होंगे। यदि आप चिंतित हैं कि वे पैसे ले सकते हैं और भाग सकते हैं, तो आप अपनी शर्तों पर सहमति व्यक्त करने के लिए उनके लिए एक अनुबंध तैयार करवा सकते हैं।

कुछ भी करने से पहले, अपने वकील और अपने जीवन के वित्तीय पेशेवरों के साथ अच्छी चर्चा करें।

एलन नॉर्मन, एम.एससी., सीएफपी, सीआईएम, अटलांटिस फाइनेंशियल इंक. के माध्यम से केवल शुल्क प्रमाणित वित्तीय नियोजन सेवाएं प्रदान करता है और एलाइन्ड कैपिटल पार्टनर्स इंक. के माध्यम से निवेश सलाहकार सेवाएं प्रदान करता है, जिसे विनियमित किया जाता है। कनाडाई निवेश नियामक संगठन। एलन तक पहुंचा जा सकता है alnorman@atlantisfinancial.ca.

लेख सामग्री