स्टॉक घाटे में कटौती: एक गाइड

शेयर बाज़ार में पैसा गँवाना कभी भी मज़ेदार नहीं होता, लेकिन जब टैक्स भरने का समय आता है तो यह आपकी मदद कर सकता है। पिछले कैलेंडर वर्ष में आपने अपने पोर्टफोलियो में जो घाटा उठाया था, उसका उपयोग अब आप कुछ पैसे बचाने के लिए कर सकते हैं।

अपना कर दाखिल करते समय, पूंजीगत हानि का उपयोग पूंजीगत लाभ की भरपाई करने और आपकी कर योग्य आय को कम करने के लिए किया जा सकता है। यह घाटे वाले निवेश को बेचने में मिलने वाली आशा की किरण है।

पूंजीगत लाभ और हानि की गणना के नियम अपेक्षाकृत सरल हैं। एक बार जब आप बुनियादी बातें समझ जाते हैं, तो आपको पता चल जाएगा कि अपने कर बिल को कम करने के लिए इन रणनीतियों का उपयोग कब और कैसे करना है।

पूंजीगत लाभ और हानि कैसे काम करते हैं

याद रखने वाला पहला नियम यह है कि आपको केवल उन पूंजीगत लाभ और हानि के बारे में चिंता करने की ज़रूरत है जो आपने अपने खुदरा निवेश खातों में प्राप्त किए हैं। पारंपरिक या रोथ आईआरए या किसी अन्य प्रकार की कर-स्थगित योजना या खाते के अंदर लाभ और हानि रिपोर्ट करने योग्य नहीं हैं। आपको किसी भी स्टॉक या अन्य प्रतिभूतियों के बेचे जाने तक उनके लाभ या हानि की रिपोर्ट करने की आवश्यकता नहीं है। सराहनीय होल्डिंग्स पर लाभ जो अभी भी आपके पास है, तब तक रिपोर्ट करने योग्य नहीं है जब तक कि आप उन्हें बेच न दें, जिस समय आपको लाभ या हानि का एहसास होता है।

पूंजीगत लाभ और हानि को दो होल्डिंग अवधि में विभाजित किया गया है। अल्पकालिक लाभ और हानि तब होती है जब आप एक वर्ष की समयावधि के भीतर निवेश खरीदते हैं और फिर बेचते हैं, जिसमें वह दिन भी शामिल है जिस दिन आपने इसे खरीदा था। उदाहरण के लिए, यदि आपने 25 अक्टूबर, 2023 को कोई स्टॉक खरीदा है, तो उस स्टॉक को 25 अक्टूबर, 2024 को बेचने पर आपको अल्पकालिक पूंजीगत लाभ या हानि का एहसास होगा। यदि आप स्टॉक को एक वर्ष से अधिक समय तक बेचते हैं आपके इसे खरीदने के एक दिन बाद, आपके लाभ या हानि पर कम दीर्घकालिक दर से कर लगाया जाएगा।

पूंजीगत लाभ और हानि की गणना का उदाहरण

एक विशिष्ट क्रम है जिसमें कर उद्देश्यों के लिए लाभ और/या हानि की गणना की जाती है। यदि आपको एक ही वर्ष में दीर्घकालिक और अल्पकालिक लाभ और हानि दोनों का एहसास होता है, तो आपके शुद्ध लाभ या हानि की गणना करने के लिए एक विशिष्ट आदेश का पालन करना होगा।

सबसे पहले, प्रत्येक प्रकार के पूंजीगत लाभ की भरपाई उसी प्रकार की पूंजीगत हानि से होती है। तो $10,000 का अल्पकालिक लाभ $12,000 के अल्पकालिक नुकसान के मुकाबले शुद्ध होता है। इससे आपको $2,000 का शुद्ध अल्पकालिक नुकसान होता है। फिर आपके दीर्घकालिक नुकसान को आपके दीर्घकालिक लाभ के मुकाबले घटाकर आपको 10,000 डॉलर का शुद्ध दीर्घकालिक लाभ दिया जाता है।

दूसरा, शेष घाटे का उपयोग शेष लाभ की भरपाई के लिए किया जा सकता है। आपका शुद्ध अल्पकालिक नुकसान अब आपके शुद्ध दीर्घकालिक लाभ के मुकाबले शुद्ध हो गया है, जिससे आपको अंतिम शुद्ध $8,000 दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ मिलेगा।

यह संख्या वह राशि है जिसे आप अपने कर फॉर्म भरते समय अपनी अनुसूची डी की पंक्ति 15 पर डालेंगे।

कर हानि संचयन

यह जानना कि अपने लाभ और हानि को कैसे कम किया जाए, कर-कुशल निवेशक बनने की दिशा में पहला कदम है। यदि नवंबर आता है और आप अपने खुदरा खाते में कुछ प्रतिभूतियां रख रहे हैं, जिनकी खरीद के बाद से मूल्य में गिरावट आई है, तो आप कुछ पूंजीगत घाटे का एहसास करने का अवसर ले सकते हैं, जिसे आप अपने लाभ या अन्य सामान्य आय के मुकाबले पूरा कर सकते हैं।

यह खोई हुई हिस्सेदारी को बेचकर और फिर उन्हें वापस खरीदकर आसानी से पूरा किया जाता है। यहां एकमात्र शर्त वॉश सेल नियम है जो इस प्रकार की बायबैक रणनीति पर आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) द्वारा लगाया जाता है। यह नियम कहता है कि निवेशकों को कम से कम 30 कैलेंडर दिन बीतने की अनुमति देनी होगी, इससे पहले कि वे जो बेच चुके हैं या काफी हद तक समान संपत्ति खरीद सकें, अन्यथा नुकसान की अनुमति नहीं दी जाएगी।

30 दिन की प्रतीक्षा अवधि का मतलब यह भी है कि यदि आप उस वर्ष के लिए अपने नुकसान का एहसास करना चाहते हैं तो आप दिसंबर के आखिरी कारोबारी दिन जब बाजार खुले होते हैं, के बाद किसी भी परिसंपत्ति को वापस नहीं खरीद सकते हैं।

वॉश सेल नियम के लिए रणनीति

आईआरएस लोगों के लिए पूंजीगत घाटे का एहसास करना बहुत आसान नहीं बनाना चाहता है। यदि निवेशक किसी परिसंपत्ति को बेच सकते हैं और फिर उसे तुरंत वापस खरीद सकते हैं, तो हर कोई हर बार ऐसा कर सकता है जब उनकी हिस्सेदारी खरीद मूल्य के नीचे गिरती है। यह लाखों अतिरिक्त लेन-देन और वास्तविक घाटे में एक अनकहा भाग्य होगा जिसे लाभ और अन्य आय के विरुद्ध समायोजित किया जा सकता है।

वॉश सेल नियम द्वारा लगाई गई 30-दिन की प्रतीक्षा बाजार जोखिम का एक तत्व पेश करती है जो निवेशक को इस रणनीति को आजमाने से पहले दो बार सोचने पर मजबूर करती है। यदि स्टॉक या अन्य सुरक्षा को बेचने के बाद कीमत में काफी वृद्धि होती है, तो निवेशक लाभ से चूक जाएगा।

इसलिए, यह रणनीति आम तौर पर केवल तभी उपयुक्त होती है जब होल्डिंग का वर्तमान मूल्य खरीद मूल्य से काफी कम हो और प्रतीक्षा अवधि के दौरान मूल्य में वृद्धि की संभावना न हो।

बेचे गए स्टॉक से भिन्न स्टॉक या सिक्योरिटी को वापस खरीदकर वॉश बिक्री नियम को कानूनी रूप से दरकिनार किया जा सकता है। यह प्रतीक्षा अवधि को समाप्त कर देता है क्योंकि वह नियम कहता है कि यह केवल “काफ़ी हद तक समान” होल्डिंग्स की बिक्री और पुनर्खरीद पर लागू होता है।

किसी और चीज़ को वापस खरीदना वैसे भी एक अच्छा विचार हो सकता है। यदि आपने कोई स्टॉक मुख्य रूप से इसलिए खरीदा है क्योंकि आप उसके सेक्टर को लेकर आशावादी हैं, और वह घाटे में चला जाता है, तो आपके लिए उस होल्डिंग को छोड़कर उस सेक्टर में बेहतर प्रदर्शन करने वाले या उस सेक्टर में निवेश करने वाले ईटीएफ को खरीदने में समझदारी हो सकती है।

उदाहरण के लिए, यदि आप किसी फार्मास्युटिकल कंपनी में स्टॉक खरीदते हैं और कंपनी-विशिष्ट कारण से इसकी कीमत में गिरावट आती है, तो आप वर्ष के अंत में स्टॉक को डंप कर सकते हैं और आय का उपयोग ईटीएफ खरीदने के लिए कर सकते हैं जो सभी स्टॉक को एक में रखता है। फार्मास्युटिकल या स्वास्थ्य देखभाल सूचकांक।

इस तरह आपको न केवल टैक्स में छूट मिली है, बल्कि आपने अपने पोर्टफोलियो में विविधता भी लायी है।

टैक्स लॉस कैरीओवर

यदि आपके कर योग्य निवेश खातों में आपका शुद्ध घाटा वर्ष के लिए आपके शुद्ध लाभ से अधिक है, तो आपके पास अपनी सुरक्षा बिक्री से कोई रिपोर्ट करने योग्य आय नहीं होगी। फिर आप वर्ष के लिए वेतन या कर योग्य लाभांश और ब्याज जैसी आय के अन्य रूपों के मुकाबले $3,000 तक के शुद्ध घाटे को बट्टे खाते में डाल सकते हैं।

इस राशि से अधिक की किसी भी शुद्ध प्राप्त हानि को अगले वर्ष में ले जाया जाना चाहिए।

यदि आपका शुद्ध घाटा बड़ा है, जैसे कि $20,000, तो इसे अन्य प्रकार की आय से घटाने में आपको सात साल लगेंगे (6 साल तक हर साल $3,000 का नुकसान और सातवें साल में $2,000 का नुकसान)।

हालाँकि, यदि आपको अपने नुकसान का एहसास होने के तीन साल बाद $8,000 का लाभ प्राप्त होता है, तो आप इस लाभ के विरुद्ध नुकसान की उस राशि को बट्टे खाते में डाल सकेंगे, जिससे उस वर्ष के लिए उस लाभ के लिए कोई कर योग्य आय नहीं बचेगी।

• 2020 में: 20,000 डॉलर की पूंजी हानि, कोई लाभ नहीं, सामान्य आय के मुकाबले कटौती की जानी चाहिए
• 2021 में: $3,000 का नुकसान
• 2022 में: $3,000 का नुकसान
• 2023 में: $8,000 का लाभ

शेष अघोषित हानि के $8,000 को वर्ष के इस लाभ के विरुद्ध समायोजित किया जा सकता है, जिससे घोषित हानि की कुल राशि $17,000 हो जाएगी। शेष $3,000 को 2023 रिटर्न पर लाभ या सामान्य आय के विरुद्ध काटा जा सकता है।

तल – रेखा

नियमों को जानने वाले परिष्कृत निवेशक अपने खोने वाले निवेश विकल्प को कर बचत में बदल सकते हैं। पूंजीगत लाभ की भरपाई के लिए पूंजीगत हानि का सावधानीपूर्वक उपयोग करके, आप कई वर्षों के दौरान अपने कर बिल को कम कर सकते हैं। आप इस प्रक्रिया में अपने निवेश पोर्टफोलियो को मजबूत और विविधतापूर्ण भी बना सकते हैं।

आप स्टॉक से होने वाले नुकसान की भरपाई कैसे कर सकते हैं, इसके बारे में अधिक जानकारी के लिए, अनुसूची डी के लिए निर्देश पढ़ें आईआरएस वेबसाइट पर या अपने वित्तीय सलाहकार से परामर्श लें।