स्वास्थ्य बचत बनाम लचीला व्यय खाता: क्या अंतर है?

स्वास्थ्य बचत बनाम लचीला व्यय खाता: एक अवलोकन

हर कोई समझता है कि स्वास्थ्य सेवा उनके बजट का एक बड़ा हिस्सा है। एक कारण: सेवाओं और स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम की कीमतें हर साल बढ़ती हैं। कैसर फैमिली फाउंडेशन के एक विश्लेषण के आधार पर, पिछले पांच दशकों में संयुक्त राज्य अमेरिका का प्रति व्यक्ति स्वास्थ्य देखभाल पर खर्च नाटकीय रूप से बढ़ा है, जिसमें राष्ट्रीय स्वास्थ्य व्यय के डेटा का उपयोग किया गया था। 1970 में, प्रति व्यक्ति स्वास्थ्य देखभाल खर्च 353 डॉलर था। 2022 में यह $13,493 था। 2022 डॉलर में अनुवादित, वृद्धि लगभग 7 गुना थी, 1970 में 2,072 डॉलर से 2022 में 13,493 डॉलर हो गई।

तेजी से बढ़ती कीमतों के साथ-साथ व्यक्तियों से उनके स्वास्थ्य देखभाल डॉलर को आवंटित करने के तरीके में भी बदलाव आया है। 1970 के दशक में, बढ़ती स्वास्थ्य देखभाल लागतों की भरपाई में मदद के लिए स्वास्थ्य प्रतिपूर्ति खाते (एचआरए) बनाए गए थे। चिकित्सा खर्चों के लिए लचीले व्यय खाते (एफएसए), 1978 में कर कानून के एक प्रमुख हिस्से का हिस्सा थे, जिसका उद्देश्य एचआरए की कुछ कमियों से निपटने में मदद करना था, अर्थात् कर्मचारी उनमें योगदान नहीं कर सकते थे।

व्यवस्थाओं को जल्दी से प्रीटैक्स कर्मचारी लाभ विकल्पों की एक श्रृंखला में जोड़ा गया, और इन योजनाओं को कैफेटेरिया में विभिन्न मेनू आइटम चुनने की समानता के कारण कैफेटेरिया योजनाओं के रूप में जाना जाने लगा। स्वास्थ्य बचत खाते (एचएसए) 2003 में बनाए गए थे ताकि उच्च-कटौती योग्य स्वास्थ्य योजनाओं (एचडीएचपी) के अंतर्गत आने वाले व्यक्ति चिकित्सा व्यय के लिए बचाए गए धन का कर-वरीयता प्राप्त उपचार प्राप्त कर सकें।

एचएसए और एफएसए के बीच प्राथमिक अंतर यह है कि एफएसए नियोक्ता के स्वामित्व वाला और कम लचीला होता है; निकासी की अनुमति नहीं है और योगदान को अगले वर्ष तक नहीं बढ़ाया जा सकता है, जबकि एचएसए एक व्यक्ति द्वारा नियंत्रित किया जाता है और अधिक लचीला होता है; जुर्माने के साथ निकासी की अनुमति है और योगदान को अगले वर्ष तक बढ़ाया जा सकता है।

खुले नामांकन के दौरान लाभ चुनते समय विकल्पों की सावधानीपूर्वक जांच करना लाभदायक होता है। आपकी स्थिति के आधार पर, एचएसए के साथ जोड़ी गई एक उच्च-कटौती योग्य स्वास्थ्य योजना अच्छी तरह से काम कर सकती है – या बहुत महंगी हो सकती है। ऑनलाइन कैलकुलेटर का उपयोग करके संख्याएँ चलाएँ। यदि आप स्वास्थ्य प्रतिपूर्ति खाते, एफएसए, या कुछ अन्य विकल्पों का लाभ उठाने में सक्षम हैं, तो यह आपके कर के बोझ को कम करने का एक तरीका हो सकता है।

यहां दो सबसे सामान्य खातों, एचएसए और एफएसए के बीच अंतर पर अधिक विस्तार से एक नजर डाली गई है।

स्वास्थ्य बचत खाता (एचएसए)

एक स्वास्थ्य बचत खाता (एचएसए) नियोक्ताओं द्वारा उच्च-कटौती योग्य स्वास्थ्य योजना (एचडीएचपी) के साथ पेश किया जाता है। स्व-रोज़गार वाले लोग जिनके पास उच्च-कटौती योग्य योजनाएं हैं, वे भी एचएसए खाते स्थापित कर सकते हैं।

नियोक्ता या स्व-रोज़गार व्यक्ति कटौती योग्य राशि पूरी होने तक लागत को कवर करने के लिए कटौती योग्य राशि का पूरा या उसका एक हिस्सा एचएसए में जमा करता है और स्वास्थ्य बीमा पॉलिसी वित्तीय बोझ उठाती है।

एक बार खाता स्थापित हो जाने पर, एक कर्मचारी सकल आय से पेरोल कटौती के माध्यम से एचएसए में अतिरिक्त धनराशि का योगदान कर सकता है। एचएसए खाते में योगदान किया गया पैसा प्रीटैक्स डॉलर से बनाया जाता है, जिससे कर उद्देश्यों के लिए रिपोर्ट की गई आय की मात्रा कम हो जाती है। खाते में मौजूद पैसे पर ब्याज या कमाई भी कर-मुक्त है।

लचीला व्यय खाता (एफएसए)

एक लचीला व्यय खाता (एफएसए) एचएसए के समान है, लेकिन इसमें कुछ प्रमुख अंतर हैं। एक के लिए, स्व-रोज़गार वाले व्यक्ति पात्र नहीं हैं।

एफएसए का सबसे बड़ा लाभ यह है कि इसे चाइल्डकैअर खर्चों के लिए निकासी की अनुमति देने के लिए डिपेंडेंट केयर एफएसए (डीसीएफएसए) के रूप में स्थापित किया जा सकता है। आपकी कंपनी की योजना के आधार पर चिकित्सा व्यय को कवर करने के लिए एक अलग, नियमित एफएसए रखना भी संभव है।

एचएसए की तरह, आप अपने सकल वेतन का उपयोग करके एफएसए में योगदान कर सकते हैं, जिससे योगदान कर-मुक्त हो जाएगा। जब तक आप योग्य चिकित्सा खर्चों के भुगतान के लिए धन का उपयोग करते हैं, तब तक संभवतः आपको निकासी पर कर नहीं देना होगा।

एचएसए बनाम एफएसए: मुख्य अंतर

एचएसए से निकासी का उपयोग चश्मा, कॉन्टैक्ट, काइरोप्रैक्टिक देखभाल और डॉक्टर के पर्चे वाली दवाओं के साथ-साथ डॉक्टर के दौरे और अस्पताल में रहने सहित चिकित्सा खर्चों की एक विस्तृत श्रृंखला के लिए किया जा सकता है।

एचएसए एक पोर्टेबल खाता है, इसलिए यदि आप नौकरी बदलते हैं तो भी आप अपना पैसा अपने पास रखते हैं। एचएसए के लिए अर्हता प्राप्त करने के लिए, आपको उच्च-कटौती योग्य स्वास्थ्य योजना में नामांकित होना होगा। ज्यादातर मामलों में, यदि आपके पास अन्य स्वास्थ्य कवरेज है या किसी अन्य व्यक्ति द्वारा आश्रित के रूप में दावा किया जा सकता है तो आप पात्र नहीं हैं।

अपने एफएसए को डीसीएफएसए के रूप में स्थापित करने के अलावा, जो योग्य चाइल्डकैअर खर्चों के लिए निकासी की अनुमति देता है, आप अपनी कंपनी की योजना के आधार पर चिकित्सा खर्चों को कवर करने के लिए एक अलग, नियमित एफएसए भी रख सकते हैं।

एचएसए की तरह, आप अपने सकल वेतन का उपयोग करके एफएसए में योगदान कर सकते हैं, जिससे योगदान कर-मुक्त हो जाएगा। जब तक आप योग्य चिकित्सा खर्चों के भुगतान के लिए धन का उपयोग करते हैं, तब तक संभवतः आपको निकासी पर कर नहीं देना होगा।

नीचे दी गई तालिका दोनों स्वास्थ्य खातों के बीच अंतर और समानताएं दर्शाती है: