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प्रत्येक वर्ष अपने व्यवसाय के लिए टैक्स रिटर्न दाखिल करना कुछ ऐसा काम है जो आपको अवश्य करना चाहिए। लेकिन आप ऐसी गलतियाँ नहीं करना चाहेंगे जिनके परिणामस्वरूप आप पर वास्तव में देय राशि से अधिक कर लग सकता है, आपके रिटर्न पर आईआरएस का ध्यान आकृष्ट हो सकता है, या आपको ब्याज और जुर्माना देना पड़ सकता है। यहां 20 छोटे व्यवसाय संबंधी गलतियों से बचना चाहिए:
कर गलतियाँ
1. गलत आय बताना
आय की सूचना आपको (और आईआरएस को) सूचना रिटर्न पर दी जा सकती है, जैसे फॉर्म 1099-एनईसी यदि आप एक स्वतंत्र ठेकेदार हैं या फॉर्म 1099-के क्रेडिट कार्ड और कुछ अन्य लेनदेन दिखा रहा है, भले ही आपकी इकाई का प्रकार कुछ भी हो (उदाहरण के लिए, एकमात्र स्वामित्व, सी कॉर्पोरेशन) यदि आपके पास एक निश्चित मात्रा में लेनदेन है। आईआरएस कंप्यूटर देखते हैं कि आपको क्या रिपोर्ट किया गया है, इसलिए यह आवश्यक है कि आप जानकारी सही ढंग से उठाएं। यदि फॉर्म गलत हैं और आप प्रेषक से उन्हें ठीक नहीं करवा सकते हैं, तो उचित समायोजन के साथ गलत राशि की रिपोर्ट करें, और फिर अपने रिटर्न में एक स्पष्टीकरण संलग्न करें ताकि आप पर केवल सही राशि पर कर लगाया जाए।
2. आय की रिपोर्ट करने में असफल होना
यदि आप व्यावसायिक वस्तुओं और सेवाओं के लिए विनिमय करते हैं, तो लेनदेन आपके लिए कर योग्य है। ऐसा इसलिए है, चाहे आप एक-पर-एक व्यापार करें या वस्तु विनिमय से गुजरें। इसी तरह, यदि आप वस्तुओं और सेवाओं के लिए भुगतान करने या भुगतान पाने के लिए आभासी मुद्रा का उपयोग करते हैं, तो आपको लेनदेन की उचित रिपोर्ट भी करनी होगी। आईआरएस बारीकी से देखता है आभासी मुद्रा लेनदेन पर.
3. आय को अधिक बताना
यदि आप इन्वेंट्री आइटम बेचते हैं, तो आपको बेचे गए सामान की लागत को ध्यान में रखना होगा ताकि आप बिक्री से सकल प्राप्तियों पर कर का भुगतान न करें। आपकी आय केवल उस चीज़ के बीच का अंतर है जो आपको किसी वस्तु के लिए मिलती है और इसकी लागत क्या है (इस पर आधारित है कि आप अपनी इन्वेंट्री को कैसे महत्व देते हैं)।
4. भोजन में कटौती पर प्रतिबंध लागू नहीं करना
कुछ व्यावसायिक भोजन का केवल 50% ही कटौती योग्य है। भले ही व्यवसाय के सिलसिले में शहर से बाहर किसी ग्राहक को शराब पिलाना और खाना खिलाना या अपने स्वयं के भोजन के लिए भुगतान करना एक वैध व्यावसायिक व्यय है, आप लागत का केवल आधा हिस्सा ही काट सकते हैं।
5. व्यक्तिगत और व्यावसायिक वित्त का मिश्रण
यदि आप व्यक्तिगत और व्यावसायिक वित्त को अलग नहीं करते हैं, तो व्यावसायिक कटौती को नजरअंदाज करना या गलती से व्यक्तिगत आय को व्यावसायिक राजस्व मानना बहुत आसान है। यह सुनिश्चित करने के लिए कि आप व्यावसायिक आय और व्यय को स्पष्ट रखें, एक अलग व्यवसाय बैंक खाता रखें और एक अलग व्यवसाय क्रेडिट कार्ड का उपयोग करें।
6. माइलेज रिकॉर्ड न होना
यदि आप व्यवसायिक ड्राइविंग के लिए अपने निजी वाहन का उपयोग करते हैं, तो आपको कुछ रिकॉर्ड रखने की आवश्यकता होती है। यदि आप ऐसा नहीं करते हैं, तो बिजनेस ड्राइविंग के लिए आपकी कटौती समाप्त हो जाएगी। इसके लिए रिकॉर्डकीपिंग आवश्यकताएँ शामिल हैं आईआरएस प्रकाशन 463.
7. यह सोचना कि गृह कार्यालय कटौती एक ऑडिट लाल झंडा है
यह एक आम धारणा है जिसे संभवतः दूर किया जाना चाहिए। यदि आप घर से काम करते हैं और गृह कार्यालय कटौती के लिए पात्र हैं, तो इसे लें। से गृह कार्यालय कटौती के बारे में जानकारी प्राप्त करें आईआर.
8. प्री-ओपनिंग खर्चों को नज़रअंदाज करने से टैक्स संबंधी गलतियाँ
यदि व्यवसाय में यह आपका पहला वर्ष है, तो आप कटौती लेने में सक्षम हो सकते हैं शुरुआती लागत आपके दरवाजे खोलने से पहले खर्च किया गया। ये उतना भी हो सकता है आपके पहले वर्ष में $5,000, 15 वर्षों में अतिरिक्त लागत में यथोचित कटौती की गई। यदि कुल स्टार्टअप लागत $50,000 से अधिक हो तो विशेष नियम लागू होते हैं।
9. सेवानिवृत्ति योजनाओं का उपयोग नहीं करना
योग्य योजनाओं से योगदान भविष्य के लिए बचत करते हुए आपके वर्तमान कर बिल में कटौती करता है। सेवानिवृत्ति योजना के अनेक विकल्प मौजूद हैं। उदाहरण के लिए, यदि आपके पास अभी तक कोई योजना नहीं है, तो आप अपने रिटर्न की विस्तारित नियत तारीख तक एक एसईपी स्थापित कर सकते हैं और उस रिटर्न के वर्ष के लिए इसमें योगदान कर सकते हैं। इसके अलावा, आप किसी योजना को शुरू करने के लिए टैक्स क्रेडिट के लिए भी अर्हता प्राप्त कर सकते हैं।
10. आधार रिकॉर्ड रखने में असफल होना
साझेदारों और एस कॉर्पोरेशन शेयरधारकों को होने वाले व्यावसायिक घाटे का दावा उनके व्यक्तिगत रिटर्न पर केवल कुछ आधार राशि तक ही किया जा सकता है। उदाहरण के लिए, एक एस कॉरपोरेशन के मालिक की हानि कटौती स्टॉक और उसके द्वारा कॉरपोरेशन को दिए गए ऋण के आधार पर सीमित है। ऐसे रिकॉर्ड के बिना, नुकसान हो जाता है। इसी प्रकार, व्यावसायिक संपत्ति की बिक्री पर प्राप्त लाभ प्राप्त आय की राशि नहीं है; यह उन आय और संपत्ति के आधार के बीच का अंतर है। आधार आम तौर पर संपत्ति प्राप्त करने की लागत है, जो मूल्यह्रास से कम हो जाती है और पूंजीगत सुधारों से बढ़ जाती है।
11. कैरीओवर का दृश्य
पिछले वर्षों के कुछ व्यवसाय बट्टे खाते में डालना तब सीमित हो सकता था लेकिन अब कटौती योग्य है। शुद्ध परिचालन हानि, पूंजीगत हानि, निवेश ब्याज, गृह कार्यालय कटौती और सामान्य व्यवसाय क्रेडिट के कैरीओवर की जाँच करें।
12. धर्मार्थ योगदान के लिए आभार प्राप्त नहीं करना
यदि आप $250 या अधिक का दान करते हैं, तो कटौती लेने के लिए आपके पास एक लिखित पावती होनी चाहिए। यदि आपको कोई प्राप्त नहीं हुआ है, तो अपना रिटर्न दाखिल करने से पहले इसके बारे में पूछें।
13. अनुमानित करों का कम भुगतान करना
यदि आपको अनुमानित करों का भुगतान करना आवश्यक है, तो आयकर के अलावा सभी करों को शामिल करना सुनिश्चित करें। यदि आप इसके अधीन हैं तो इसमें स्व-रोज़गार कर भी शामिल है अतिरिक्त चिकित्सा कर (अर्जित आय पर 0.9% कर और शुद्ध निवेश आय पर 3.8%)। आप आमतौर पर अपने करों का भुगतान करने के लिए अपना रिटर्न दाखिल करने तक इंतजार नहीं कर सकते। अनुमानित करों का कम भुगतान करने पर कर जुर्माना लग सकता है।
14. योग्य व्यावसायिक आय कटौती का दावा नहीं करना
पास-थ्रू संस्थाओं के मालिकों के लिए यह व्यक्तिगत कटौती (जिसे धारा 199ए कटौती भी कहा जाता है) व्यावसायिक आय पर आधारित है। यह कोई व्यावसायिक कटौती नहीं है, लेकिन यह कर दायित्व को कम करने का एक मूल्यवान तरीका है।
15. श्रमिक वर्गीकरण में हेराफेरी करना
जब कर्मचारी आपके नियंत्रण में हों तो उन्हें स्वतंत्र ठेकेदार के रूप में लेबल करके नियोक्ता के कर दायित्वों से न चूकें। आईआरएस लगातार इस गलती की तलाश में है, और यह आपको महंगी पड़ सकती है।
16. समय पर फाइल न कर पाना
फाइलिंग की नियत तारीख देखें – 2024 में 15 अप्रैल। यदि आप किसी भी कारण से समय पर फाइल नहीं कर सकते हैं, तो बस फाइलिंग एक्सटेंशन के लिए पूछें। आपको अपना रिटर्न पूरा करने के लिए अधिक समय की आवश्यकता का कारण बताने की आवश्यकता नहीं है। बस यह सुनिश्चित कर लें कि आप विस्तारित नियत तारीख तक फाइल कर दें।
17. आवश्यक प्रपत्र, अनुसूचियां, या चुनाव विवरण संलग्न करने में विफल होना
जब तक आप सभी आवश्यक कागजी कार्रवाई शामिल नहीं करते, आपका रिटर्न पूरा नहीं होता। उदाहरण के लिए, यदि आप पूंजीगत वस्तुओं को पूंजीकृत करने के बजाय कटौती करने के लिए आईआरएस डी मिनिमिस सेफ हार्बर पर भरोसा करते हैं, तो आपको इसे वैध बनाने के लिए सेफ हार्बर का जिक्र करते हुए एक चुनावी विवरण संलग्न करना होगा।
18. संघीय और राज्य कर नियमों में अंतर को न समझना
संघीय रिटर्न पर कुछ कर छूट राज्य आयकर उद्देश्यों के लिए सीमित या वर्जित हैं। उदाहरण के लिए, जब धारा 179 कटौती और बोनस मूल्यह्रास की बात आती है तो कई राज्यों में अलग-अलग नियम होते हैं।
19. कर विकास पर कायम न रहना
कर कानून में बदलाव से आपको अपने वर्तमान रिटर्न पर नए कर छूट का अधिकार मिल सकता है। यदि आप संशोधित रिटर्न जमा करते हैं तो वे आपको रिफंड का भी हकदार बना सकते हैं। जानें कि कौन सी चीजें आप पर लागू हो सकती हैं और क्या आप रिफंड के लिए फाइल करना चाहते हैं।
20. आपके सीपीए को सब कुछ न बताने के कारण कर संबंधी गलतियाँ
चीजें घटित होती हैं, और आईआरएस कटौती की अनुमति नहीं दे सकता है या आपके करों में जो बकाया है उसे बदल सकता है। यह संभवतः सटीकता-संबंधी जुर्माना भी लगाएगा जिसे केवल उचित कारण से टाला जा सकता है। ऐसा करने का एक तरीका यह दिखाना है कि आप कर पेशेवर पर भरोसा करते हैं, लेकिन जुर्माने से बचने का कोई भी मौका पाने के लिए आपको इस व्यक्ति को सभी प्रासंगिक जानकारी का खुलासा करना होगा।
छवि: डिपॉज़िटफ़ोटो
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