401(के) योजना बनाम 457 योजना: क्या अंतर है?

401(के) योजना बनाम 457 योजना: एक सिंहावलोकन

दो प्रकार की आंतरिक राजस्व सेवा-स्वीकृत, कर-सुविधा प्राप्त कर्मचारी सेवानिवृत्ति बचत योजनाएँ 401(k) योजना और 457 योजना हैं। कर-सुविधाजनक योजनाओं के रूप में, प्रतिभागियों को कर-पूर्व धन जमा करने की अनुमति दी जाती है, जो तब तक बिना कर के जुड़ता रहता है जब तक कि इसे वापस नहीं ले लिया जाता।

इन सेवानिवृत्ति बचत खातों को सेवानिवृत्ति के प्रसिद्ध तीन-पैर वाले स्टूल के एक पैर के रूप में काम करने के लिए डिज़ाइन किया गया था: कार्यस्थल पेंशन, सामाजिक सुरक्षा और व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति बचत। हालाँकि, जैसे-जैसे कार्यस्थल पेंशन अप्रचलित होती जा रही है, व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति बचत सामाजिक सुरक्षा के साथ-साथ अधिकांश लोगों की प्राथमिक सेवानिवृत्ति योजना के रूप में काम करने लगी है।

विशेष रूप से, 401(k) योजनाएँ और 457 योजनाएँ समान रूप से संचालित होती हैं, मुख्य अंतर यह है कि प्रत्येक में भाग लेने की अनुमति किसे है।

401(k) योजनाएँ

आम तौर पर, 401(k) योजनाएं निजी, लाभकारी नियोक्ताओं और कुछ गैर-लाभकारी नियोक्ताओं द्वारा पेश की जाती हैं और ये परिभाषित-योगदान सेवानिवृत्ति योजनाओं का सबसे सामान्य प्रकार हैं। विशेष रूप से, 401(k) योजनाओं को योग्य सेवानिवृत्ति योजनाएं माना जाता है और इसलिए ये 1974 के कर्मचारी सेवानिवृत्ति आय सुरक्षा अधिनियम (ईआरआईएसए) के अधीन हैं।

401(k) योजनाओं को प्रायोजित करने वाले नियोक्ता पात्र कर्मचारियों की ओर से योजना में समान या गैर-वैकल्पिक योगदान दे सकते हैं। 401(k) योजना में कमाई कर-स्थगित आधार पर अर्जित होती है। उसी समय, 401(k) योजनाएं निवेश विकल्पों का एक मेनू पेश करती हैं जो प्रायोजक द्वारा पूर्व-जांच की जाती हैं, और प्रतिभागी चुनते हैं कि अपना पैसा कैसे निवेश करना है।

योजनाओं में 2023 के लिए वार्षिक अधिकतम योगदान सीमा $22,500 (2024 के लिए $23,000) है। 50 वर्ष से अधिक आयु के कर्मचारियों के लिए, योजनाओं में एक कैच-अप प्रावधान शामिल है जो 2023 और 2024 के लिए $7,500 तक की अनुमति देता है।

59½ वर्ष की आयु से पहले 401(के) से निकासी पर 10% शीघ्र निकासी कर जुर्माना लगाया जाता है। हालाँकि, योजना प्रतिभागी “वित्तीय कठिनाइयों” के तहत 401(k) से दंड के बिना जल्दी निकासी कर सकते हैं, जो प्रत्येक 401(k) योजना द्वारा परिभाषित हैं।

457 योजनाएँ

तुलनात्मक रूप से, 457(बी) योजनाएं आईआरएस-स्वीकृत, कर-सुविधा प्राप्त कर्मचारी सेवानिवृत्ति योजनाएं हैं जो राज्य और स्थानीय सार्वजनिक नियोक्ताओं और कुछ गैर-लाभकारी नियोक्ताओं द्वारा पेश की जाती हैं। वे परिभाषित-योगदान सेवानिवृत्ति योजनाओं के सबसे कम सामान्य रूपों में से हैं।

परिभाषित-योगदान योजनाओं के रूप में, 401(k) और 457 दोनों योजनाओं को वित्त पोषित किया जाता है जब कर्मचारी पेरोल कटौती के माध्यम से योगदान करते हैं; प्रत्येक योजना के प्रतिभागियों ने अपने वेतन का एक प्रतिशत अपने सेवानिवृत्ति खाते में डालने के लिए अलग रखा है। ये धनराशि बिना कर लगाए सेवानिवृत्ति खाते में चली जाती है, जब तक कि प्रतिभागी रोथ खाता नहीं खोलता है, और खातों में किसी भी बाद की वृद्धि पर कर नहीं लगता है।

457 योजनाओं के लिए वार्षिक अधिकतम योगदान सीमा 2023 के लिए $22,500 (2024 के लिए $23,000) है। 50 वर्ष से अधिक आयु के कर्मचारियों के लिए, योजनाओं में एक कैच-अप प्रावधान शामिल है जो 2023 और 2024 के लिए अतिरिक्त योगदान में $7,500 तक की अनुमति देता है। प्रत्येक योजना में योगदान कर्मचारी को “सेवर टैक्स क्रेडिट” के लिए अर्हता प्राप्त करता है। ऋण लेना संभव है 401(k) और 457 दोनों योजनाओं से।

हालाँकि, 457 योजनाएँ एक प्रकार की कर-सुविधा प्राप्त गैर-योग्य सेवानिवृत्ति योजना हैं और ERISA द्वारा शासित नहीं हैं। चूंकि ईआरआईएसए नियम 457 खातों पर लागू नहीं होते हैं, आईआरएस 59½ वर्ष की आयु से पहले पैसे निकालने वाले 457 प्रतिभागियों पर शीघ्र निकासी दंड का आकलन नहीं करता है, हालांकि ली गई राशि अभी भी सामान्य आयकर के अधीन है।

विशेष रूप से, 457 योजनाओं में दोहरी-सीमा वाले कैच-अप प्रावधान की सुविधा है जो 401(k) योजनाओं में नहीं है। यह प्रावधान उन प्रतिभागियों को अनुमति देने के लिए डिज़ाइन किया गया है जो सेवानिवृत्ति के करीब हैं, उन वर्षों के लिए क्षतिपूर्ति करने के लिए जिसमें उन्होंने योजना में योगदान नहीं दिया था लेकिन ऐसा करने के लिए पात्र थे। यह प्रावधान एक कर्मचारी को 2023 की योजना में $45,000 तक योगदान करने की अनुमति देगा। 2024 के लिए, यह $46,000 तक है।

हालाँकि दोनों योजनाएँ जल्दी निकासी की अनुमति देती हैं, लेकिन जल्दी निकासी की पात्रता के लिए योग्यता परिस्थितियाँ अलग-अलग हैं। 457 खातों के साथ, “अप्रत्याशित आपातकाल” के बाद कठिनाई वितरण की अनुमति दी जाती है, जिसे विशेष रूप से योजना की भाषा में बताया जाना चाहिए।

सार्वजनिक सरकार 457 योजनाएँ और गैर-लाभकारी 457 योजनाएँ दोनों स्वतंत्र ठेकेदारों को भाग लेने की अनुमति देती हैं।

विशेष ध्यान

चूंकि 457 योजनाएं गैर-योग्य सेवानिवृत्ति योजनाएं हैं, इसलिए एक ही समय में 401(k) और 457 दोनों योजनाओं में योगदान करना संभव है। कई बड़े सरकारी नियोक्ता दोनों योजनाएं पेश करते हैं। ऐसे मामलों में, संयुक्त भागीदार दोनों में अधिकतम राशि का योगदान कर सकता है।

तल – रेखा

401(k) योजना और 457 योजना दोनों ही सेवानिवृत्ति योजनाएँ हैं जो नियोक्ताओं द्वारा अपने कर्मचारियों को सेवानिवृत्ति के लिए बचत करने के लिए दी जाती हैं। वे कुछ अंतरों के साथ लगभग हर तरह से समान हैं, प्राथमिक यह है कि 401(k) निजी नियोक्ताओं द्वारा पेश किए जाते हैं जबकि 457 योजनाएं स्थानीय सरकारों और कुछ गैर-लाभकारी संस्थाओं द्वारा पेश की जाती हैं। दोनों योजनाएं सेवानिवृत्ति के लिए बचत करने का एक शानदार तरीका हैं।