जीवनसाथी की मृत्यु हो जाने पर टीएफएसए योगदान और सीमा का क्या होता है?

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एंड्रयू डॉब्सन के साथ जूली कैज़िन द्वारा

क्यू: मेरी पत्नी का हाल ही में निधन हो गया और, उनके निर्देशानुसार, उनकी पंजीकृत सेवानिवृत्ति आय निधि (आरआरआईएफ) और कर-मुक्त बचत खाता (टीएफएसए) को वस्तु के रूप में मेरे अपने आरआरआईएफ और टीएफएसए खातों में रोलओवर/जोड़ा गया। एक मित्र ने हाल ही में मुझे सलाह दी कि मुझे अपने टीएफएसए में प्रति वर्ष $7,000 (दो गुना) का योगदान जारी रखने की अनुमति है क्योंकि इसमें अब उसका और मेरा योगदान दोनों शामिल हैं। यह मुझे पूरी तरह से अनुचित लगता है, लेकिन मैंने सोचा कि मैं यह प्रश्न आपके सामने रख दूँ। – अल

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एफपी उत्तर: आपकी पत्नी अल की हाल ही में मृत्यु के बारे में सुनकर दुख हुआ। मृत पति या पत्नी से उत्तरजीवी को पंजीकृत संपत्ति “रोलिंग” कर योग्य आय को स्थगित करने और संपत्ति को कर-वरीयता वाले खातों में रहने की अनुमति देने की एक आम रणनीति है। पंजीकृत सेवानिवृत्ति बचत योजना (आरआरएसपी) और आरआरआईएफ खाते कर स्थगित रह सकते हैं और टीएफएसए खाते कर मुक्त रह सकते हैं।

टीएफएसए खाते का मालिक खाते के लिए लाभार्थी या उत्तराधिकारी धारक का नाम दे सकता है। यदि किसी पति या पत्नी को लाभार्थी के रूप में नामित किया गया है, तो टीएफएसए – उनकी मृत्यु की तारीख के मूल्य तक – कर-मुक्त आधार पर उत्तरजीवी के टीएफएसए में भुगतान किया जा सकता है। यह मृत्यु के अगले वर्ष 31 दिसंबर तक किया जाना चाहिए। कोई भी अन्य गैर-पति-पत्नी लाभार्थी टीएफएसए खाते से भुगतान करा सकता है, लेकिन सीधे उनके टीएफएसए में नहीं।

केवल पति या पत्नी को टीएफएसए उत्तराधिकारी धारक के रूप में नामित किया जा सकता है, और लाभार्थी नामित होने में एक सूक्ष्म अंतर है। एक उत्तराधिकारी धारक अपने मृत पति या पत्नी के टीएफएसए के लिए खाताधारक बन सकता है। वे टीएफएसए का भुगतान अपने स्वयं के टीएफएसए में कराने का चुनाव भी कर सकते हैं। तो, किसी भी तरह से, एक जीवित पति या पत्नी अपने मृत पति या पत्नी के टीएफएसए को अपने साथ जोड़ सकते हैं। लेकिन उत्तराधिकारी धारक विकल्प यह सुनिश्चित करता है कि मृत्यु के बाद भी कोई आय या वृद्धि कर मुक्त रहे।

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आपके मित्र की यह सलाह कि अब आप दोनों टीएफएसए में योगदान कर सकते हैं या टीएफएसए के लिए दोगुनी जगह ले सकते हैं, गलत है। आपको मिलने वाला एकमात्र अतिरिक्त योगदान कक्ष आपके मृत पति या पत्नी के टीएफएसए की आपके अपने टीएफएसए में संभावित जमा पर आधारित है। आपके टीएफएसए कक्ष में कोई निरंतर वृद्धि नहीं हो रही है।

आपकी पत्नी के आरआरआईएफ खाते का भुगतान कर-स्थगित आधार पर आपके आरआरआईएफ में किया जा सकता है। यदि आपकी पत्नी ने अभी तक वर्ष के लिए अपनी न्यूनतम निकासी नहीं ली है, तो इसका भुगतान आपको करना होगा और इसलिए यह कर योग्य है। इसलिए, यह वार्षिक न्यूनतम निकासी खाते पर लागू होती है और इसे खाते की शेष राशि की तरह कर से बचाया नहीं जा सकता है।

यह मानते हुए कि कोई चाहता है कि उसकी संपत्ति मुख्य रूप से या विशेष रूप से उसके पति या पत्नी के पास जाए, पंजीकृत खातों पर उन्हें उत्तराधिकारी धारक या लाभार्थी के रूप में नामित करने से चीजें सरल हो सकती हैं। खाते प्रोबेट के अधीन नहीं होंगे और केवल मृत्यु प्रमाण पत्र के साथ अपेक्षाकृत आसानी से बदले जा सकते हैं। कर स्थगन या बचत दूसरी मृत्यु तक जारी रह सकती है।

एंड्रयू डॉब्सन एक शुल्क-मात्र, सलाह-केवल प्रमाणित वित्तीय योजनाकार (सीएफपी) और चार्टर्ड निवेश प्रबंधक (सीआईएम) हैं। ऑब्जेक्टिव फाइनेंशियल पार्टनर्स इंक. लंदन, ओंटारियो में. वह कोई भी वित्तीय उत्पाद नहीं बेचता है। उस तक पहुंचा जा सकता है adobson@objectivecfp.com.

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