क्या टीओडी सीडी खाते संपत्ति कर के अधीन हैं?

जमा प्रमाणपत्र (सीडी) अल्पकालिक से मध्यम अवधि के भविष्य के लिए कुछ पैसे अलग रखने का एक कम जोखिम वाला तरीका है और वरिष्ठ नागरिकों के लिए अपनी बचत पर मामूली रिटर्न अर्जित करने का एक लोकप्रिय तरीका है। परिणामस्वरूप, जमा प्रमाणपत्रों को अक्सर विरासत निपटान में शामिल किया जाता है, जहां उन्हें कई तरीकों से पारित किया जा सकता है।

प्रोबेट से बचने के लिए, कई सीडी मालिक अपने खाते में ट्रांसफर-ऑन-डेथ (टीओडी) लाभार्थी का नाम चुनना चुनते हैं – यानी, कोई ऐसा व्यक्ति जो मूल मालिक के निधन पर स्वचालित रूप से इसे प्राप्त कर लेगा। हालाँकि ऐसा करने से सीडी को प्रोबेट कार्यवाही से बाहर रखने में मदद मिल सकती है, लेकिन यह आपको संपत्ति कर से बचने की अनुमति नहीं देता है।

इस गाइड में, हम बताएंगे कि ये कर सीडी पर कैसे लागू होते हैं और टीओडी लाभार्थी का नामकरण अभी भी एक अच्छा विचार क्यों है।

संपत्ति कर को समझना

यह समझने के लिए कि सीडी खातों में नामित टीओडी लाभार्थियों पर संपत्ति कर कब और क्यों लागू होते हैं, यह समीक्षा करने लायक है कि संपत्ति कर आम तौर पर कैसे काम करते हैं।

जब किसी व्यक्ति की मृत्यु हो जाती है, तो उनकी संपत्ति के मूल्य का आकलन किया जाता है, और वे संपत्ति कर और विरासत कर के अधीन हो सकते हैं। हालाँकि, इन्हें लागू करने के लिए, एक संपत्ति एक विशेष आकार की होनी चाहिए, और यह इस पर निर्भर करता है कि व्यक्ति कहाँ रहता है। जबकि संपत्ति करों और विरासत करों का खतरा मौजूद है, वास्तव में, अधिकांश संपत्तियां संघीय संपत्ति कर वसूलने के लिए बहुत छोटी हैं।

2022 में, संघीय संपत्ति कर केवल तभी लागू होता है जब मृत व्यक्ति की संपत्ति $ 12.06 मिलियन या अधिक होती है – इसलिए यह केवल कुछ ही लोगों पर लागू होता है। मुद्रास्फीति को ध्यान में रखते हुए, 2023 में सीमा बढ़कर 12.92 मिलियन डॉलर हो गई। इसी तरह, अधिकांश राज्यों में संपत्ति कर नहीं है, जो वास्तविक संपत्ति पर लगाया जाता है, या विरासत कर नहीं है, जिसका मूल्यांकन उन लोगों के खिलाफ किया जाता है जो संपत्ति से विरासत प्राप्त करते हैं। जैसा कि कहा गया है, 12 राज्यों और कोलंबिया जिले में संपत्ति कर हैं, और उनकी कुछ छूट राशियाँ संघीय सीमा से बहुत कम हैं। उदाहरण के लिए, मैसाचुसेट्स और ओरेगॉन में छूट केवल $1 मिलियन है।

किसी भी संपत्ति पर कर लगाया जाना काफी असामान्य है। हालाँकि, यदि आप उन कुछ अमेरिकियों में से एक हैं जो कर लागू करने के लिए पर्याप्त बड़ी संपत्ति छोड़ते हैं, तो यह समझना महत्वपूर्ण है कि आपके संपत्ति कर की गणना कैसे की जाएगी। विशेष रूप से, टीओडी लाभार्थियों के संबंध में, यह समझना महत्वपूर्ण है कि आपकी प्रोबेट संपत्ति और आपकी कर योग्य संपत्ति दो अलग-अलग चीजें हैं। एक कर योग्य संपत्ति मृत्यु के समय स्वामित्व वाली हर चीज का मूल्य है, भले ही इसे जीवित लाभार्थी को हस्तांतरित करने के लिए प्रोबेट की आवश्यकता हो या नहीं।

इसका मतलब यह है कि हालांकि सीडी खाते पर टीओडी लाभार्थी का नाम रखने से खाता प्रोबेट से बाहर रहेगा, लेकिन इससे आपको संपत्ति कर से बचने में मदद नहीं मिलेगी। आपकी सीडी आपकी संपत्ति के कुल मूल्य में गिनी जाएगी, चाहे आपने टीओडी लाभार्थी का नाम दिया हो या नहीं, और आपके उत्तराधिकारी इस कर का भुगतान करने के लिए उत्तरदायी होंगे।

एक सीडी विरासत में मिली

पिछले अनुभाग में उल्लिखित नियमों का मतलब है कि बहुत कम उत्तराधिकारियों को संपत्ति कर का भुगतान करना पड़ता है, चाहे उनकी सीडी पर या किसी अन्य संपत्ति पर। हालाँकि, सीडी विरासत में मिलने से जुड़े कर परिणाम हैं।

आम तौर पर, खाता मालिक की मृत्यु से पहले सीडी द्वारा अर्जित ब्याज लाभार्थी के लिए कर योग्य नहीं होता है, न ही जमा की गई मूल राशि पर कर लगता है। लेकिन खाता मालिक की मृत्यु के बाद अर्जित कोई भी ब्याज लाभार्थियों के लिए कर योग्य होगा। यदि सीडी में धनराशि मामूली है, तो कर बिल भी मामूली होने की संभावना है। लेकिन अगर आपको पांच या छह अंकों वाली सीडी विरासत में मिलती है, तो आपको कर की एक बड़ी राशि चुकानी पड़ सकती है।

यह नियम लागू होता है कि क्या उत्तराधिकारी को टीओडी लाभार्थी के रूप में, सह-मालिक के रूप में, या प्रोबेट के माध्यम से सीडी विरासत में मिलती है। दूसरे शब्दों में, जबकि टीओडी लाभार्थी का नामकरण विरासत की कार्यवाही को सरल बनाने का एक शानदार तरीका हो सकता है, यह आपके उत्तराधिकारियों को कोई कर लाभ प्रदान नहीं करता है – चाहे संपत्ति कर या आयकर के लिए।

तल – रेखा

आपके सीडी खातों पर टीओडी लाभार्थियों का नामकरण आपकी कुछ परिसंपत्तियों को प्रोबेट से बचने में मदद कर सकता है, क्योंकि आपकी सीडी में संपत्तियां प्रोबेट से गुजरने के बिना आपके नामित टीओडी लाभार्थी के पास चली जाएंगी। हालाँकि, इससे आपको (या आपके उत्तराधिकारियों को) संपत्ति कर से बचने में मदद नहीं मिलेगी, क्योंकि आपकी सीडी का मूल्य संघीय और राज्य संपत्ति कर सीमा में गिना जाता है, भले ही उन्हें प्रोबेट से गुजरना न पड़े।

संपत्ति करों के लिए संघीय सीमा ऊंची है, और कुछ राज्य यह कर लगाते हैं। दूसरे शब्दों में, अधिकांश संपत्तियों को संपत्ति कर का भुगतान नहीं करना पड़ता है।