401(k) कर लाभ और लाभ

401(k) सेवानिवृत्ति योजना के लिए एक बहुत लोकप्रिय निवेश माध्यम है। भाग लेने वाले व्यक्तियों को मूल्यवान कर लाभ प्राप्त होते हैं क्योंकि वे अपने वेतन का एक हिस्सा अपने 401(k) खातों में अलग रख देते हैं और कुछ अपने नियोक्ताओं से समान योगदान प्राप्त करते हैं।

सितंबर 2023 तक इन योजनाओं में 6.9 ट्रिलियन डॉलर तक का निवेश किया गया था। इन नियोक्ता-प्रायोजित योजनाओं में निवेश किए गए आधे से अधिक पैसे को म्यूचुअल फंड में अलग रखा गया था, जबकि बाकी को अन्य निवेशों में लगाया गया था।

ऐसे कई कारण हैं जिनकी वजह से निवेशक और सेवानिवृत्ति बचतकर्ता अपनी 401(k) योजनाओं पर भरोसा करते हैं। आइए 401(k) के लाभों और फायदों पर एक नजर डालें।

401(k) क्या है?

आंतरिक राजस्व संहिता (आईआरसी) के एक खंड के नाम पर, 401 (के) नियोक्ता-प्रायोजित परिभाषित-योगदान योजनाएं (डीसी) हैं जो श्रमिकों को सेवानिवृत्ति के लिए बचत करने का कर-सुविधाजनक तरीका प्रदान करती हैं। यदि आपका नियोक्ता 401(k) प्रदान करता है, तो आप योजना में अपनी आय का एक प्रतिशत योगदान करने का विकल्प चुन सकते हैं। योगदान स्वचालित रूप से आपके वेतन से निकाल लिया जाता है। यदि आप पारंपरिक 401(k) में योगदान करते हैं, तो आप उन्हें अपने करों से काट सकते हैं।

आपकी 401(k) योजना आपके नियोक्ता द्वारा प्रबंधित की जाती है, जिसका अर्थ है कि वे ब्रोकर और निवेश विकल्पों का चयन करते हैं जिन्हें आप चुन सकते हैं। आईआरए के विपरीत, आपके पास केवल यह कहने का अधिकार है कि आपके पैसे को कितना और किस विशिष्ट निवेश में योगदान करना है – न कि किस कंपनी के पास आपका खाता है।

401(k) लाभ

401(k) श्रमिकों को बहुत सारे लाभ प्रदान करता है, जिसमें कर छूट, नियोक्ता मिलान, उच्च योगदान सीमा, अधिक उम्र में योगदान क्षमता और लेनदारों से आश्रय शामिल है। नीचे, हम इनमें से प्रत्येक लाभ पर करीब से नज़र डालेंगे।

401(k) कर

401(k) के कर लाभ इस तथ्य से शुरू होते हैं कि आप कर-पूर्व आधार पर योगदान करते हैं। इसका मतलब है कि आप उस वर्ष अपना योगदान घटा सकते हैं, जिससे उस वर्ष के लिए आपकी कर योग्य आय कम हो जाती है। ध्यान दें कि यह लाभ पारंपरिक 401(k) योजनाओं पर लागू होता है, रोथ 401(k) योजनाओं पर नहीं।

लाभ को संयोजित करने के लिए, आपकी 401(k) आय कर-स्थगित आधार पर अर्जित होती है। इसका मतलब है कि आपके 401(के) के अंदर जमा होने वाले लाभांश और पूंजीगत लाभ भी कर के अधीन नहीं हैं जब तक कि आप निकासी शुरू नहीं करते।

कर उपचार एक महत्वपूर्ण लाभ हो सकता है यदि आप सेवानिवृत्ति में कम कर दायरे में हैं – जब आप पैसे निकालते हैं – जब आप योगदान करते हैं तो आप होते हैं। यह वर्तमान में उच्च कर दायरे में आने वाले निवेशकों के लिए विशेष रूप से सच है, जो अपने योगदान की कटौती से तत्काल कर लाभ प्राप्त कर सकते हैं।

401(k) मैच

कुछ नियोक्ता आपके योगदान की राशि को आपकी 401(k) योजना में मिलाने की पेशकश करते हैं। कुछ लोग लाभ-साझाकरण सुविधा भी जोड़ते हैं जो कंपनी के मुनाफे का एक हिस्सा पॉट में योगदान देता है। यदि आपकी कंपनी इनमें से एक या दोनों सुविधाएँ प्रदान करती है, तो यह अत्यधिक सलाह दी जाती है कि आप उनके लिए साइन अप करें – वे अनिवार्य रूप से आपके लिए सीमित जोखिम के साथ मुफ्त पैसे का प्रतिनिधित्व करते हैं।

कई प्रकार के 401(k) मैच हैं जिन्हें कोई कंपनी बनाना चुन सकती है। उदाहरणों में शामिल:

• आपकी कमाई की एक निश्चित राशि तक एक निश्चित प्रतिशत (यानी 50% आपके वेतन के 6% तक मेल खाता है
• आपके योगदान के आधार पर एक स्तरीय प्रतिशत (यानी आपके वेतन के पहले 4% पर 100% मेल, फिर आपके वेतन के अगले 4% पर 50% मैच)
• एक निश्चित प्रतिशत जो नीचे चर्चा की गई 401(के) योगदान सीमाओं पर निर्भर करता है (यानी आईआरएस योगदान सीमाओं तक सभी योगदानों पर 50% मेल खाता है)

उदाहरण के लिए, आइए उपरोक्त शीर्ष बुलेट वाले परिदृश्य की कल्पना करें। मान लीजिए कि आप $45,000 वेतन कमाते हैं। यदि आप अपनी वार्षिक आय ($2,700) का 6% अपने 401(k) में योगदान करते हैं, तो आपका नियोक्ता उस राशि का अतिरिक्त 50% योगदान देगा। वह अतिरिक्त $1,350 आपके खाते में जोड़ दिया जाएगा, इसलिए निवेश वृद्धि या हानि के किसी भी उतार-चढ़ाव को अनदेखा करते हुए वर्ष के अंत में आपके सेवानिवृत्ति खाते में $4,050 होंगे।

401(k) अंशदान सीमाएँ

आप IRA की तुलना में 401(k) में हर साल बहुत अधिक बचत कर सकते हैं। 2023 के लिए, 401(k) योगदान सीमा $22,500 है। 2024 के लिए, सीमा बढ़कर $23,000 हो जाती है। इसके अलावा, 50 वर्ष या उससे अधिक उम्र के व्यक्ति अतिरिक्त कैच-अप योगदान देने के पात्र हैं। यह कैच-अप योगदान सीमा 2023 और 2024 के लिए अतिरिक्त $7,500 है।

आपके और आपके नियोक्ता द्वारा आपके 401(k) में एक साथ योगदान की जा सकने वाली कुल राशि की भी सीमाएँ हैं। 401(k) प्रतिभागी के खाते में भुगतान किया जाने वाला वार्षिक अतिरिक्त निम्न से अधिक नहीं हो सकता:

1. प्रतिभागी के मुआवज़े का 100% या
2. 2023 में $66,000 और 2024 में $69,000

50 वर्ष या उससे अधिक उम्र के व्यक्तियों के लिए उपरोक्त सीमा 2023 में $73,500 और 2024 में $76,500 तक बढ़ जाती है, जो कैच-अप योगदान के लिए पात्र हैं।

401(के) योगदान: आयु सीमा

2019 कर वर्ष के दौरान 70½ वर्ष की आयु के बाद व्यक्ति पारंपरिक और रोथ आईआरए में योगदान करने में सक्षम नहीं थे। 2020 और उसके बाद, आईआरएस कहता है “पारंपरिक या रोथ आईआरए में नियमित योगदान करने की कोई आयु सीमा नहीं है।”

यही बात 401(k)s पर भी लागू होती है। इसका मतलब यह है कि जब तक आप काम कर रहे हैं तब तक आप इनमें योगदान देना जारी रख सकते हैं। इससे भी बेहतर, जब आप काम कर रहे होते हैं, तो आप योजना से अनिवार्य वितरण लेने से बच जाते हैं, बशर्ते कि आपके पास उस व्यवसाय का 5% से कम स्वामित्व हो जो आपको रोजगार देता है।

लेनदारों से आश्रय

यदि आप वित्तीय संकट में हैं, तो अपना पैसा ऐसी जगहों पर रखना मददगार होता है, जहां लेनदार पहुंच न सकें। जैसा कि होता है, 401(k)s उत्कृष्ट ऋणदाता सुरक्षा प्रदान करते हैं। ऐसा इसलिए है क्योंकि ये योजनाएं कर्मचारी सेवानिवृत्ति आय सुरक्षा अधिनियम (ईआरआईएसए) के तहत स्थापित की गई हैं – और ईआरआईएसए खाते आम तौर पर निर्णय लेनदारों से सुरक्षित होते हैं।

इसके अतिरिक्त, 401(k) अक्सर संघीय कर ग्रहणाधिकार से कुछ सुरक्षा प्रदान करते हैं, जो अवैतनिक करों के साथ करदाता की संपत्ति के खिलाफ सरकारी दावे हैं। तथ्य यह है कि 401(k) योजनाएं कानूनी रूप से आपके बजाय आपके नियोक्ता की हैं, जिससे आईआरएस के लिए खाते पर ग्रहणाधिकार रखना मुश्किल हो जाता है; हालाँकि, आईआरएस के पास योजना की शर्तों के आधार पर आपके सेवानिवृत्ति खाते को जब्त करने का अधिकार है।

401(k) नुकसान

जब आप पैसे निकालते हैं तो आपके पारंपरिक 401(k) से निकासी पर आपकी प्रचलित आयकर दर पर कर लगाया जाता है। आप खाते से कब और कैसे पैसे निकाल सकते हैं, इस पर प्रतिबंध हैं।

आयु आवश्यकताएँ

यदि आप 59½ वर्ष की आयु तक पहुंचने से पहले 401(के) से धनराशि निकालते हैं, तो आप पर 10% शीघ्र-निकासी जुर्माना शुल्क के साथ-साथ कोई भी लागू कर लगेगा।

अनिवार्य निकासी

आपको अपनी योजना के विनिर्देशों के आधार पर, एक निश्चित आयु तक पहुंचने के बाद या जब आप सेवानिवृत्त हो जाते हैं, तो योजना से आवश्यक न्यूनतम वितरण (आरएमडी) लेना शुरू कर देना चाहिए। वर्तमान में, नियम यह है कि आपका पहला वितरण 1 अप्रैल को उस वर्ष किया जाना चाहिए जब आप 72 वर्ष के हों, या जिस वर्ष आप 73 वर्ष के हों, यदि आप 31 दिसंबर, 2022 के बाद 72 वर्ष के हों।

यदि आप अभी भी काम कर रहे हैं, तो आपको अपने वर्तमान कार्यस्थल पर योजना से आरएमडी लेने की ज़रूरत नहीं है। हालाँकि, यदि आपके पास कोई पूर्व नियोक्ता है तो आपको 401(k)s से निकासी शुरू करनी होगी।

सीमित ब्रोकर और निवेश विकल्प

आपके पास यह कहने का अधिकार नहीं है कि अपना 401(k) प्लान किसके पास रखना है, लेकिन आप अपने नियोक्ता को फीडबैक देने में सक्षम हो सकते हैं। फिर भी, आपकी 401(k) योजना किसके पास है इसका अंतिम विकल्प आपके नियोक्ता पर निर्भर करता है। इसका मतलब यह है कि आपके पास उनके द्वारा चुने गए लोगों के आधार पर निवेश शुल्क से बचने या स्थगित करने का विकल्प नहीं हो सकता है।

इसके अलावा, 401(k) योजनाएं अक्सर सीमित संख्या में निवेश विकल्पों के साथ आती हैं। हालाँकि निवेशक अक्सर अपने 401(k) के भीतर एक विविध पोर्टफोलियो संकलित कर सकते हैं, लेकिन उन्हें लग सकता है कि अन्य स्व-प्रबंधित सेवानिवृत्ति खातों की तुलना में चुनने के लिए उतने विकल्प नहीं हैं।

रोथ 401(k)

जब आपकी कमाई (और कर की दर) अपने चरम पर हो तो नियमित 401(के) में कर-पूर्व आय का योगदान करने के फायदे कम हो सकते हैं क्योंकि आपका करियर खत्म हो रहा है। वास्तव में, जैसे-जैसे आपकी उम्र बढ़ती है, आपकी आय और कर की दर बढ़ सकती है, क्योंकि सामाजिक सुरक्षा भुगतान, लाभांश और आरएमडी शुरू हो जाते हैं – खासकर यदि आप काम करना जारी रखते हैं।

सेवानिवृत्ति खाते का एक अलग स्वाद दर्ज करें—रोथ 401(के)। लगातार बढ़ती संख्या में कंपनियाँ रोथ 401(k)s की पेशकश करती हैं। अपने सहोदर, रोथ आईआरए की तरह, यह खाता आपके योगदान को कर-पश्चात डॉलर के रूप में प्राप्त करता है, लेकिन यदि आप कुछ शर्तों को पूरा करते हैं तो निकासी पूरी तरह से कर-मुक्त है।

रोथ 401(k) योगदान सीमाएँ

रोथ 401(k) योगदान सीमाएँ 401(k)s का अनुसरण करती हैं—रोथ IRAs का नहीं। 2023 के लिए, एक कर्मचारी $22,500 तक योगदान कर सकता है। 2024 के लिए राशि बढ़कर $23,000 हो जाती है। ये दोनों सीमाएँ कर्मचारी के मुआवजे से अधिक नहीं हैं।

इसके अलावा, पारंपरिक 401(k) की तरह, एक कर्मचारी और नियोक्ता 401(k) योजना में एक साथ कितना योगदान कर सकते हैं, इसकी एक सीमा है। इसमें वैकल्पिक स्थगन, कर्मचारी योगदान, नियोक्ता मिलान और विवेकाधीन योगदान शामिल हैं। संयुक्त वार्षिक योगदान निम्न से अधिक नहीं हो सकता:

1. आपके मुआवज़े का 100%
2. 2023 के लिए $66,000 और 2024 के लिए $69,000

फिर, कैच-अप योगदान के लिए पात्र लोगों के लिए ये सीमाएँ अधिक हैं।

रोथ 401(k) आय सीमाएँ

रोथ 401(के)एस उच्च कमाई करने वालों के लिए भी एक आदर्श अवसर है जो रोथ में निवेश करना चाहते हैं लेकिन रोथ आईआरए में उनका योगदान उनकी आय तक सीमित हो सकता है। उदाहरण के लिए, यदि आप अकेले व्यक्ति हैं, तो आप 2023 में रोथ आईआरए में योगदान नहीं कर सकते हैं यदि आपका एमएजीआई $153,000 से अधिक है। 2024 में, सीमा बढ़कर $161,000 हो गई। चूँकि रोथ 401(k) में योगदान करने के लिए कोई आय सीमा नहीं है, कई अन्यथा अयोग्य निवेशक अपने 401(k) के माध्यम से रोथ लाभ प्राप्त करने का विकल्प चुनते हैं।

तल – रेखा

401(k) देश में सबसे लोकप्रिय नियोक्ता-प्रायोजित सेवानिवृत्ति योजना है। कई लाभों के साथ, 401(k) आपके सेवानिवृत्ति वित्तीय पोर्टफोलियो का हिस्सा होना चाहिए, खासकर यदि आपका नियोक्ता एक मैच की पेशकश करता है।

हालाँकि, एक बार जब आप 401(k) खोल लेते हैं, तो बस आराम से न बैठें और इसे ऑटो-पायलट पर चलने दें। अंशदान सीमा, कर लाभ और आपकी वित्तीय ज़रूरतों में साल-दर-साल बदलाव से आपकी योजना के प्रदर्शन और आपके लिए बेहतर अनुकूल किसी भी विकल्प की नियमित रूप से समीक्षा करना विवेकपूर्ण हो जाता है।